老师，您好，请问一下申报个税补扣的社保差额应该在哪一列填写？

你好，一般是24小时都有的，是不是没开具？

2026-09-05

你好，按员工岗位：车间工人计入制造费用；行政/管理人员计入管理费用，贷方是应付职工薪酬

2026-09-05

您好，一般纳税人发生特定应税交易可以选择简易计税，政策依据为《财政部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部税务总局公告2026年第10号），按3%或5%征收率计税，对应进项不得抵扣，选择后36个月内不能变更，改回一般计税后36个月内也不能再选简易。可适用简易计税的业务范围：建筑类清包工、2016年4月30日前开工老项目按3%；不动产类销售/出租2016年4月30日前取得的不动产、老房地产项目按5%；货物类自采砂石砖瓦石灰、自来水、小型水电、寄售典当、抗癌罕见病药品按3%；服务类公共交通、电影放映、仓储、装卸、收派、文体、非学历教育、农村金融、资管产品运营等按3%。常见分录（3%征收率，含税收入10300元）：借：银行存款 10300 贷：主营业务收入 10000 应交税费-简易计税 300

2026-09-05

做账还记得？小规模的会一般纳税人的也会就是增值税处理有差异增值税一般纳税人可以抵扣销项税额-进项税额缴纳然后去看下一般纳税人报税的知识一般纳税人最好根据税负来认证发票

2026-09-06

您好，可以，不过您说这个不太可能，问下是不是老板垫付的，不付款就不会有退回哦

2026-09-06

快账用户2017 追问 2026-09-01 17:59

可是只有一列数，没有分摊好

齐红老师解答 2026-09-01 18:00

根据比例需要自己计算

快账用户2017 追问 2026-09-01 18:31

请教我算一下

齐红老师解答 2026-09-01 19:11

（调整之后的基数-之前的基数）乘以缴费比例

快账用户2017 追问 2026-09-01 19:13

但是现在我基数都不知道我能不能瞎弄一个比例摊呢

齐红老师解答 2026-09-01 19:20

那你可以根据另一种方法社保的养老比例除以总比例×补交的金额

快账用户2017 追问 2026-09-01 19:20

怎么算呢

齐红老师解答 2026-09-01 19:23

你现在个人交了多少钱？企业补了多少，这个能分出来吧，能的话养老社保的缴费比例/（养老保险比例➕医疗加失业缴费比例）*个人补交的金额。养老的是按照这个来医疗失业分别计算就行

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