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,接着上一遍的问题,还顺便问一下,如果都更正完了增值税和 2025 年的汇算清缴更正,因为之前从 2026 年 1 月开始税务局系统后台数据申报都是正确的,那么更正完了之前 2025 年的增值税和汇算清缴,还需要再到税务局后台再从 2026 年 1 月开始也同步更正一遍吗?直到更正到 20268 月,老师,是哪种情况?老师可以详细写出来一下吗?谢谢!

2026-09-02 07:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-02 07:55

顺序:先改增值税,再改汇算清缴,不用改2026年1‑8月任何报表。 1. 增值税:只更正2025漏报的各个月份。大多不能网上改,带盖章纸质表+情况说明去大厅;2026年1‑8月增值税不用动,增值税属期互相独立。 2. 企业所得税:增值税改完,更正2025年汇算年报;2025年季报、2026年季报都不用更正,年报负责全年清算。 3. 做账:不反结账重做旧账,在9月用「以前年度损益调整」做一笔调整凭证,调整资产负债表期初未分配利润。 补税会收滞纳金,增值税和所得税收入差异备好说明备查。

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