朴老师，我们这儿有个建设分公司想注销，总公司在北京，现在总公司那边联系不上，我们怎么弄好啊

小企业会计准则，小规模，补记去年漏记抖音佣金5万（不含税）小准则不使用以前年度损益调整，账务做在2026年，不动去年账套；税务归属2025年，要更正去年报表。 1、会计分录（不含税50000，征收率1%）借：其他应收款‑抖音平台 50500 贷：主营业务收入 50000 贷：应交税费‑应交增值税 500 计提附加税（有增值税才计提）借：税金及附加 50 贷：应交税费‑城建税/教育费附加/地方教育附加 50 缴纳税款及滞纳金：借：应交税费‑应交增值税 500 借：应交税费‑城建税等 50 借：营业外支出‑税收滞纳金贷：银行存款附件：抖音结算截图，备注补记2025年收入。 2、需要更正的税务资料 1. 更正2025年对应季度增值税申报表（未开票收入），同步更正附加税； 2. 更正2025年度企业所得税汇算清缴，调增收入5万，如有对应成本同步调整； 3. 更正电子税务局2025年度财务报表。账套2026不调期初数；税务必须归到2025年申报，不能放2026年。留存抖音后台记录、更正申报表截图备查。

2026-09-11

齐红老师解答 2026-09-02 09:37

1、先把分公司税全部报完、结清罚款，拿到清税证明。 2、把短信、快递记录保存好，证明多方联系北京总公司联系不上。 3、带清税证明和失联证据去市场监管窗口，问有没有特殊受理政策。 4、窗口不给办，就去法院申请强制清算，凭法院文书代替总公司决议再办工商注销。千万不要放任不管，分公司异常会连累分公司负责人。

快账用户9860 追问 2026-09-02 09:41

老师，您是说发快递给总公司是吗，发什么内容呢

齐红老师解答 2026-09-02 09:44

就是你这些资料的复印件，发邮政哈

快账用户9860 追问 2026-09-02 09:46

老师，我没有明白给总公司发快递都发哪些资料

齐红老师解答 2026-09-02 09:52

EMS寄催告函，快递备注：办理分公司注销催告函。里面放：催告函、分公司执照复印件。催告函内容：通知总公司限期出具注销文件。底单、物流记录（退回也行）保存好，作为已履行通知的证据。

快账用户9860 追问 2026-09-02 09:59

好的老师，地址就按总公司执照地址发过去就行是吧

齐红老师解答 2026-09-02 10:00

同学你好对的是这样

快账用户9860 追问 2026-09-02 10:15

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2026-09-02 10:16

满意请给五星好评，谢谢

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