老师，我想问一下2002年左右那会盖的厂房，有中标书有合同，付款也有，对方对面一直没有提供合同，这么多年过去了，现在再管他要发票还可以吗嘛

一般计税项目下可以进行抵扣

2026-09-11

小企业会计准则，小规模，补记去年漏记抖音佣金5万（不含税）小准则不使用以前年度损益调整，账务做在2026年，不动去年账套；税务归属2025年，要更正去年报表。 1、会计分录（不含税50000，征收率1%）借：其他应收款‑抖音平台 50500 贷：主营业务收入 50000 贷：应交税费‑应交增值税 500 计提附加税（有增值税才计提）借：税金及附加 50 贷：应交税费‑城建税/教育费附加/地方教育附加 50 缴纳税款及滞纳金：借：应交税费‑应交增值税 500 借：应交税费‑城建税等 50 借：营业外支出‑税收滞纳金贷：银行存款附件：抖音结算截图，备注补记2025年收入。 2、需要更正的税务资料 1. 更正2025年对应季度增值税申报表（未开票收入），同步更正附加税； 2. 更正2025年度企业所得税汇算清缴，调增收入5万，如有对应成本同步调整； 3. 更正电子税务局2025年度财务报表。账套2026不调期初数；税务必须归到2025年申报，不能放2026年。留存抖音后台记录、更正申报表截图备查。

2026-09-11

做了成本费用的吗？如果是的话，能补的发票最好这边就看你税务局允许吗？因为你没有发票的时候汇算需要纳税调整。

2026-09-11

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-09-12

您好，不交的，印花税执行正列举原则，保理合同（含有追索权）不在《印花税税目税率表》列举范围内，无需缴纳印花税；只有单独另外签订独立借款合同，才按借款合同计税。政策依据：《中华人民共和国印花税法》主席令第八十九号。有追索权应付账款保理融资账务处理借：银行存款 950000 财务费用 50000 贷：短期借款 1000000

2026-09-12