老师你好 贸易公司24年在网上锐竞平台销售货物，货物总金额1万，优惠1仠元，当时开发票99000元，没有把折扣体现出来，现在怎处理？

做销售折让，客户开红字信息表，你开1000元红字发票。 增值税在开票当期冲销； 企业所得税冲24年收入，留存平台记录、折让协议。 企业会计准则用以前年度损益调整，小企业准则冲当期收入。

现在红冲这票，按正确的开，可以吗

同学你好 可以的哦

这样不涉及以前年度收入 损益了，

对收入没有影响吧

不建议整张红冲重开，业务逻辑不合理，容易被质疑。 规范做法：只开1000元红字发票，不开新蓝字。 增值税当期冲减销项；企业所得税冲24年收入，留存平台记录、折让协议。

这种纯属于错误开发票，是不是可以 老师

因为平台上显示总金额1万，优惠1千 优惠后99000，

错误开票是不可以的哦

这样24年企业所得税要退税了

属于开票有误。 优先：只开1000元红字，不开新蓝字。 增值税：当期冲销销项。 企业所得税：更正24年汇算，调减收入，可退税或抵税，留存平台单据、折让协议。 不建议整张红冲重开，容易被质疑。

企业所得税抵税怎操作？

电子税务局更正2024年企业所得税年报，调减1000元收入，形成多缴。 在一般退（抵）税模块申请抵缴以后税款，有些地区默认退税，以当地税局口径为准。 留存红字发票、平台订单、优惠凭证、折让协议。

如果当时按正确开具发票 借 应收 99000 贷 收入87610.62 贷 应交税费一销项11389.38 现在错误的，不也是这分录吗

分录本身金额没错，问题不在分录，在业务凭证和发票票面。 当时发票开成99000，账按99000做，分录是平的，账没错。 但是业务实质是原价100000，商业折扣10000。 根据国税函〔2008〕875号：商业折扣必须在同一张发票上注明折扣额，才可以按折扣后金额确认收入。 当时发票没有体现折扣，税法默认按发票全额100000确认应税收入，你账面直接按99000做收入，税会存在差异。 账你做的没问题，税法不认，因为发票不符合商业折扣开票规则，所以要补做一笔销售折让。

老师回答详细 谢谢，开1000红字购买方那边有影响吗

同学你好再开蓝字发票就没事

开1000元红字，再开1000元蓝字？开具内容怎写？

只开1000元红字，名称和原发票一致，不开蓝字。 你冲减销项；购买方做进项转出。 再更正24年企业所得税年报。

小企业会计准则 1000红字分录怎写？老师