老师，一个所属期的退税批次有限制吗

您好，现在还在2026年11月1日的新规过渡期内，符合条件的可以开。政策依据：国家税务总局公告2026年第11号，先核实该笔历史加油交易的系统留存数据，能查到真实交易记录、且该笔业务此前未开过任何发票的，可正常补开；11月1日新规正式落地后，系统数据闭环锁定，将不再支持事后补开历史加油订单。补开对应分录：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入/以前年度损益调整对应不含税金额贷：应交税费-应交增值税对应税额

2026-09-04

您好，不会承担。股权转让是新旧股东之间的交易，50万由新股东付给旧股东个人，不进公司账户；公司账上实收资本总额3000000保持不变，只是股东明细换人。旧股东提走未分配利润属于分红，减少的是公司的未分配利润和银行存款，跟实收资本无关，公司不会因此背上3000000的付款义务。公司账务处理，分红（分红总额X，股息红利个税20%）借：利润分配-未分配利润 X 贷：应付股利 X 借：应付股利 X 贷：银行存款 0.8X 应交税费-应交个人所得税 0.2X 股权变更只调实收资本明细，总额不变借：实收资本-旧股东 3000000 贷：实收资本-新股东 3000000 50万收购款公司不做账，仅工商章程备案。风险提示：股权交易价50万对比账面3000000实收资本属于价格明显偏低，税务可按净资产核定股权转让收入计征个税，依据国家税务总局公告2014年第67号；分红需代扣20%股息红利个税，依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例。

2026-09-04

处罚对象是法人个人，缴款优先法人个人网银交。公户可以代付，但是财政票据（不是增值税发票）抬头只能是法人个人，不能开公司。公司做账走营业外支出，不能企业所得税税前扣除。

2026-09-04

你好。他们分股权多少份额

2026-09-05

您好，同金额红冲重开，业务不变，7月项目地预缴、机构地增值税申报均不用更正，不用重复异地预缴。8月所属期凭红字发票做进项税额转出，再勾选抵扣重开的蓝字发票，一进一出净额为零。政策依据：国家税务总局公告2016年第47号、国家税务总局公告2016年第17号第八条、税收征管法第五十一条。留存原票、红字信息表、红字发票、重开蓝字票、劳务合同、付款凭证、情况说明备查，向项目地及机构地税务做简单报备规避预警；原预缴完税凭证继续有效，附表四建筑服务预征缴纳税款正常抵减，抵减不完结转以后。设发票税额为X 借：工程施工—合同成本—分包劳务成本 X 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 X 借：应交税费—应交增值税—进项税额 X 贷：工程施工—合同成本—分包劳务成本 X 预缴相关分录不改动，两笔分录合计净额为零，成本与进项恢复原有状态。

2026-09-05