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老师,一个所属期的退税批次有限制吗

2026-09-02 13:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-02 13:25

您好,同一所属期退税批次看企业类型:生产企业免抵退税一个所属期只能报1个批次,需与增值税申报表数据比对,不得拆分多批,全部对应单据合并该批次申报;外贸企业免退税同一所属期允许多批次申报,批次号按001、002顺序编制,仅申报未申报过的单据,不重复报送已退税数据,新所属期批次号重置为001。 政策依据国家税务总局公告2026年第5号,文件无硬性批次数量上限,外贸企业能否连续申报多批次,遵从主管税务机关实操口径执行。

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2026-09-05
您好,银行流水生成后无法直接修改备注,按真实劳务费业务处理即可,补齐证据链:附内部误填说明、劳务合同、结算单,让收款方出具资金用途确认函,证明该笔款项实际为劳务费,留存备查规避税务风险。 账务按劳务费正常入账,按规定代扣代缴劳务报酬个税,不按货款申报增值税,个人提供劳务的按要求取得劳务费代开发票,相关政策依据《个人所得税法》及国家税务总局公告2018年第61号、财政部 税务总局公告2023年第19号。 借:管理费用/主营业务成本-劳务费 应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
2026-09-05
电子税务局后,在“我的信息”或“纳税人信息”页面,可以找到主管税务机关及税管员的姓名和联系电话;不同地区的界面可能略有差异,也可以尝试在“一户式查询”或“税务数字账户”中查找
2026-09-05
您好,直接打款报销(无前期挂账) 借:管理费用/销售费用等对应费用科目 贷:银行存款 分场景分录 法人前期预借备用金,本次凭票冲账: 借:管理费用/销售费用等对应费用科目 贷:其他应收款-法人 先挂应付、后续再打款: 借:管理费用/销售费用等对应费用科目 贷:其他应付款-法人 借:其他应付款-法人 贷:银行存款 政策依据:国家税务总局公告2018年第28号,需取得公司抬头合规发票作为税前扣除凭证。
2026-09-05
您好,稍等我给您编辑
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