老师，1、购买稻谷：借：库存商品，贷：应付账款/暂估稻谷货款，然后借：应付账款/暂估稻谷货款。，贷银行存款。2、发票开来：借：库存商品/稻谷，应交税费/增值税/进项税额，贷库存商品/稻谷，3、红冲发票，（开红字发票），借：库存商品稻谷负数，应交税费/增值税进项税额红字负数，贷：库存商品/稻谷负数，这3个分录对吗？

您好，全都计提到管理费用中，汇算清缴把个人部分调增处理

2026-09-15

可以准确核算材料成本人工成本，机械动力需要额外归集和分配

2026-09-15

1. 暂估入库：按同期真实批发不含税价入账，不要乱编单价借：库存商品贷：应付账款—暂估应付款 2. 结转成本：用你一贯的月末加权平均法，暂估并入库存算单价、正常结转 3. 风险：暂估≠凭空造库存，供油/台账记录留好备查汇算前拿不到发票，这部分成本要企税调增，不能税前扣除尽量对齐加油机税控数据，降低稽查风险

2026-09-15

1. 车辆租金：员工代开有形动产经营租赁发票。 2. 司机人工费：单独处理——要么代开劳务发票，要么按劳务报酬代扣个税。 3. 油费、过路费：直接开公司抬头发票实报，不用员工开票给公司。 4. 备查：租车协议、行车里程台账；保险、车船税公司不能报销。 5. 风险：别把油费路费打包开进租金发票。

2026-09-15

1. 纳税义务在 2022 年，红冲要开【免税红字票】，重开蓝字也应当是免税，不能直接开 1%，你现在开 1% 开票属于选错税率，会产生增值税。 2. 50 万（含税），按 1% 计税：应交增值税 = 50 万 ÷1.01×1%。 3. 申报逻辑：2023 当期，免税红字冲减免税销售额，1% 蓝字计入应税销售额，一负一正；但业务实质是 2022 年免税业务，这样操作不合规，存在税务风险。 4. 正确做法：开免税红字发票冲销 2022 免税票，重开免税蓝字发票，不产生增值税。这笔业务纳税义务属于 2022 免税期，强行 2023 开 1%，就要缴增值税，属于开票错误。

2026-09-15