Q

老师，红冲发票开错了要怎么处理

2026-09-02 15:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-09-02 15:58

您好，红冲发票开错怎么处理，看两件事：票是纸质还是数电票、红字票是否已经开出。纸质红字专票/普票当月开错：收回全部联次，开票系统直接作废这张红字票；红字信息表未上传就一并作废重填，已上传审核通过可在软件在线撤销信息表后重开。跨月的纸质红字票不能作废，对着开错的红字票再开一张负数票冲平，再重填正确红字信息表、开正确红字票冲原蓝字业务；普票跨月红冲不用信息表，直接开负数票冲错票再补开正确红字。数电票不论当月跨月都不能作废，通过红字发票信息确认单，把开错的红字数电票再红冲一次归零，确认单审核通过后重新发起正确确认单、开正确红字票冲原蓝字。若仅确认单填错、红字票尚未开具，对方未确认可在电子税务局红字发票确认信息处理模块直接撤销重填；红字票已经开出无法撤销，只能红冲错误红字完成补正。账务上错误红字票、冲销错误红字的负数票、正确红字票全部入账归档。错误红字入账借：应付账款 11300 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） -1300 冲销该笔错误红字借：主营业务收入 10000 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1300 贷：应付账款 11300 之后按业务实际做正确红字分录。增值税申报附表一核对负数销项合计净额等于原本应红冲的金额，留存确认单、信息表、发票复印件、情况说明备查。

同学你好计入管理费用-修理费

2026-09-05

你好，可以的！有劳务费发票，我们申报，代扣代缴个人所得税

2026-09-05

你好，必须分开核算，属于兼营，不分开核算从高适用13%税率！电动车车棚管理费（看管、保洁、消防巡查、车棚设施维护）税目：现代服务—商务辅助服务—物业管理服务一般纳税人：6%，小规模纳税人1%

2026-09-05

您好，债券资本成本率（不考虑所得税）= 年利率×(1‑筹资费用率)÷(1%2B溢价率) 代入：10%×(1‑0.5%)÷(1%2B0.6%) = 9.94% 若考虑所得税（假设税率25%）：10%×(1‑25%)×(1‑0.5%)÷(1%2B0.6%) = 7.455% 政策参考：企业所得税法实施条例第三十七条，借款利息按规定税前扣除。发行分录（面值1000，溢价0.6%，筹资费0.5%）借：银行存款 1000.9 贷：应付债券‑面值 1000，应付债券‑利息调整 6，银行存款 5

2026-09-05

你好，我们不可以开具免税，自产自销的才可以开具免税！我们可以抵扣9%，然后开具9%

2026-09-06

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