老师，红冲发票开错了要怎么处理

2026-09-02 15:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-09-02 15:58

您好，红冲发票开错怎么处理，看两件事：票是纸质还是数电票、红字票是否已经开出。纸质红字专票/普票当月开错：收回全部联次，开票系统直接作废这张红字票；红字信息表未上传就一并作废重填，已上传审核通过可在软件在线撤销信息表后重开。跨月的纸质红字票不能作废，对着开错的红字票再开一张负数票冲平，再重填正确红字信息表、开正确红字票冲原蓝字业务；普票跨月红冲不用信息表，直接开负数票冲错票再补开正确红字。数电票不论当月跨月都不能作废，通过红字发票信息确认单，把开错的红字数电票再红冲一次归零，确认单审核通过后重新发起正确确认单、开正确红字票冲原蓝字。若仅确认单填错、红字票尚未开具，对方未确认可在电子税务局红字发票确认信息处理模块直接撤销重填；红字票已经开出无法撤销，只能红冲错误红字完成补正。账务上错误红字票、冲销错误红字的负数票、正确红字票全部入账归档。错误红字入账借：应付账款 11300 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） -1300 冲销该笔错误红字借：主营业务收入 10000 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1300 贷：应付账款 11300 之后按业务实际做正确红字分录。增值税申报附表一核对负数销项合计净额等于原本应红冲的金额，留存确认单、信息表、发票复印件、情况说明备查。