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老师,还有个问题,我们公司应收都是出口的业务,以前的外账会计都是让出口的销售发票按照国家开的,然后应收也是按照国家建的,但是我们收款是按照客户打款的,现在公司想把账面的往来核对一下,请问这个要怎么核对?比较可行?

2026-09-02 21:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-02 21:11

您好,取数来源:按国家设置的应收账款明细账、银行收汇水单、外销发票、报关单。将收汇水单按实际付款客户归属到对应国家维度,逐笔勾对发票与收汇记录。差异分类处理:汇率变动差异计入财务费用—汇兑损益;客户扣佣金、海运费,必须取得签章协议或扣款水单才可红字冲外销收入,无凭证先挂其他应收款‑待确认扣款;第三方代付仅留存委托付款说明做备查,不做账务调整。期末按央行中间价统一调汇,全部调整依托原始单据,不直接修改期初余额。 产生汇兑损失:借:财务费用—汇兑损益 贷:应收账款—XX客户 客户回款扣佣金(有合规协议):借:银行存款,财务费用—手续费,主营业务收入—外销(红字) 贷:应收账款—XX客户 未取得扣款凭证:借:银行存款,其他应收款‑待确认扣款 贷:应收账款—XX客户 历史小额尾差无法收回:借:财务费用—汇兑损益 贷:应收账款—XX客户 多收款项无需退回:借:应收账款—XX客户 贷:营业外收入 政策:《企业会计准则第19号——外币折算》

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快账用户7635 追问 2026-09-02 21:17

老师,我们以前内账的话报关单没有存档的习惯,外账也不知道报关单去哪里了,目前可以有的是让会计把按照国家做的明细账导出,银行流水,去银行打印出来,那报关单如何处理?

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齐红老师 解答 2026-09-02 21:26

您好,电子口岸系统里可以打印

您好,电子口岸系统里可以打印
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快账用户7635 追问 2026-09-02 21:27

明白啦,谢谢。

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齐红老师 解答 2026-09-02 21:32

 祝您:诸事顺遂,皆得所愿!  希望以上回复能帮助到您,感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~

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