老师，还有个问题，我们公司应收都是出口的业务，以前的外账会计都是让出口的销售发票按照国家开的，然后应收也是按照国家建的，但是我们收款是按照客户打款的，现在公司想把账面的往来核对一下，请问这个要怎么核对？比较可行？

2026-09-02 21:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-09-02 21:11

您好,取数来源：按国家设置的应收账款明细账、银行收汇水单、外销发票、报关单。将收汇水单按实际付款客户归属到对应国家维度，逐笔勾对发票与收汇记录。差异分类处理：汇率变动差异计入财务费用—汇兑损益；客户扣佣金、海运费，必须取得签章协议或扣款水单才可红字冲外销收入，无凭证先挂其他应收款‑待确认扣款；第三方代付仅留存委托付款说明做备查，不做账务调整。期末按央行中间价统一调汇，全部调整依托原始单据，不直接修改期初余额。产生汇兑损失：借：财务费用—汇兑损益贷：应收账款—XX客户客户回款扣佣金（有合规协议）：借：银行存款，财务费用—手续费，主营业务收入—外销（红字）贷：应收账款—XX客户未取得扣款凭证：借：银行存款，其他应收款‑待确认扣款贷：应收账款—XX客户历史小额尾差无法收回：借：财务费用—汇兑损益贷：应收账款—XX客户多收款项无需退回：借：应收账款—XX客户贷：营业外收入政策：《企业会计准则第19号——外币折算》

快账用户7635 追问 2026-09-02 21:17

老师，我们以前内账的话报关单没有存档的习惯，外账也不知道报关单去哪里了，目前可以有的是让会计把按照国家做的明细账导出，银行流水，去银行打印出来，那报关单如何处理？

齐红老师解答 2026-09-02 21:26

您好，电子口岸系统里可以打印

快账用户7635 追问 2026-09-02 21:27

明白啦，谢谢。

齐红老师解答 2026-09-02 21:32

祝您：诸事顺遂，皆得所愿！希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

您好，可以的，这个有支付记录就可以，备注工资

2026-09-15

你好几月份做的税务登记

2026-09-15

你好，省级开头最低100万

2026-09-15

您好，只有社保没有工资确实有挂靠社保嫌疑，工资跟申报个税一致，至于工资金额您权衡就行

2026-09-15

1. 暂估入库：按同期真实批发不含税价入账，不要乱编单价借：库存商品贷：应付账款—暂估应付款 2. 结转成本：用你一贯的月末加权平均法，暂估并入库存算单价、正常结转 3. 风险：暂估≠凭空造库存，供油/台账记录留好备查汇算前拿不到发票，这部分成本要企税调增，不能税前扣除尽量对齐加油机税控数据，降低稽查风险

2026-09-15