您好,0110一般贸易报关发亚马逊海外仓,做账收入跟随业务实质,不以报关动作作为收入确认依据。0110报关销售给境外B端公司,货权报关离境转移,收入按报关单FOB价,报关离境当月确认收入。分录:借:应收账款—境外公司,贷:主营业务收入(FOB报关价折人民币);借:主营业务成本,贷:库存商品。0110报关出境,货权未转移,货物存放FBA自主B2C零售,报关仅为存货跨境转移,不确认收入,计入发出商品,收入按亚马逊终端订单、买家取得控制权时,依据亚马逊结算报告实际零售净额折算人民币确认。分录:借:发出商品(采购成本),贷:库存商品;借:其他货币资金—亚马逊,贷:主营业务收入(终端零售折算人民币);借:主营业务成本,贷:发出商品。税务口径,增值税退税申报收入填报关单FOB金额,企业所得税收入跟随会计口径即亚马逊实际零售收入,两套收入存在差异。 0110监管方式对应B2B出口销售,FBA海外仓备货零售属于事后销售,易出现报关代码和业务实质不匹配,无境外B端主体承接货权,会触发退税函调、不予退税、外汇预警。收汇要求0110报关FOB对应款项由境外B端对公回款,不可直接用亚马逊C端回款匹配报关单。退税需要完成退免税备案、取得采购进项专票,按FOB口径申报退税,出口后至次年4月申报期完成退税申报,逾期视同内销征税。亚马逊佣金、广告费计入销售费用税前扣除,广告费按当年销售收入15%限额扣除,超限额可以后年度结转,留存平台结算账单备查。货权归属国内企业时,海外仓退货、销毁无红字报关,存在已退税款被追回风险。保证合同、货物流、资金流、票据流匹配B2B交易;可选搭建境外B端承接主体,或者切换9810报关模式匹配真实业务。

出口日期 3 月 1 日,申报日期 2 月 13 日,销售额发生当月汇率是哪月?
老师,我们买了二台手机送客户,可以入账吗
跨区域的地方水利基金,现在申报费款所属期要选8月1-8月31日吗,会不会有滞纳金,还是选今天就好
老师,购入库存过期的账务处理应该怎么做
老师,制造业公司新成立六个月,一直没有销售,但日常购入的机器设备,配件,还有原材料等,这些进项税额一共有个40多万,想问下我可以先入账,计入待认证进项税额,还是一把认证掉进项税额?目前没有销项税额,全认证的话就会税额留底了,可以吗
老师,我这边新接手的有家公司,公司有个管理层8月开始有工资,8月参保的,他的8月工资2万,但是我看前任会计给他申报的个税,没有专项附加扣除。请问我需要通知他在个税app里面填报一下他的2026年的专项附加扣除吗?
老师您好,小出纳不怕人,领导既没有打绩效的权利,又没有小出纳想学的东西,怎么震住他
老师,账上比银行多4260,是什么意思,账上是什么,银行是什么
老师您好,请问下材料正常损耗率怎么做账体现?
请问我们公司收到一张成本票,是个人开进来的货物发票,这张个人代开发票缴纳了增值税和附加税,请问我们收这个票有风险吗(他的个税怎么办)
请问现在电商阿里巴巴,有电商税吗?他的数据目前是什么掂量掂量送数据的,流程是怎么样的
老师您好,请问交通费现在怎么开?在什么项目下?
老师您好!请问2026年8月红冲了21年5月份开给个人的一张专票,红后不补开此发票,业务已于21年5月完成结清。该业务已完成,现在不取消和退款,只红冲发票。现在该怎么处理呢?
企业注销时,其他应付款金额还比较大,实收资本已经注资完毕(达到注册资本金额),未分配利润负数,请问,税务注销这块怎么处理比较好?
老师,公司员工在我单位入职,但是他有二建证在其他单位挂靠上着社保呢,我们这里不能再给他上社保了,就直接发工资报个税,请问这样可以吗?能签订劳动合同吗?有风险不?
老师实际操作中有这样操作的吗
您好,是的,实操中确实有不少的