老师你好，我们公司租了一个仓库，是从A公司那里转租的，A公司在钢贸城租了100个平方，然后转租30个平方给我们，水电费A公司付了一万元给钢贸城，钢贸城也给A公司开了水费和电费的专用发票1万，我们需要付A公司水电费4000，我们可以公户付给A公司，并且要A公司开具费用分摊表并盖章，做成本，用于企业所得税税前扣除凭证吗？

2026-09-03 09:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-09-03 09:31

1. 可以公户付 A 公司 4000；凭盖章分摊表、A 水电专票复印件、转租合同，企业所得税可以税前扣除。 2. 分摊分割单不能抵扣增值税进项。 3. 风险：A 公司收取水电费属于转售水电，A 应做增值税处理，最好让 A 开具转售水电发票给你，你方可抵扣进项

快账用户6855 追问 2026-09-03 09:55

老师，也就是，我们公户付了A公司4000元水电费，A公司需要开具转售水电费发票给我们公司，可以用于抵扣增值税进项；做成本费用，企业所得税汇算清缴税前扣除凭证:是盖章的分摊表，A水电发票的复印件，转租合同，就能税前扣除，是吗？ A公司如果不开转售增值税发票，我们公司不做增值税进项抵扣，只做企业所得税税前扣除，公户付A公司水电费，对于我们公司，有风险吗

齐红老师解答 2026-09-03 09:57

公户付款没问题。按28号公告，凭分割单（盖章）、总票复印件、转租合同、银行回单，所得税一般可税前扣除，进项不能抵扣。增值税风险主要在A公司，个别税局口径有差异。

快账用户6855 追问 2026-09-03 14:08

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2026-09-03 14:09

满意请给五星好评，谢谢