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老师,请问一下开了广东省云浮市那边的跨区域发票,预缴企业所得税按照含税价税预缴,还是不含税价格预缴啊?

2026-09-03 10:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-03 10:40

预缴企业所得税的计税基数:不含增值税价(不含税收入),不是含税价税合计

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快账用户6647 追问 2026-09-03 10:58

就是开发票票面的不含税嘛。

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快账用户6647 追问 2026-09-03 10:58

那增值税预缴是价格合计的啊嘛

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齐红老师 解答 2026-09-03 10:59

增值税也是不含税金额的

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1. 报关 CI、PL 境外买方填A,和提单收货人 A 保持一致。客户国外清关单独另做一套 CI/PL,买方写 B,不用于国内报关退税。 2. 国内出口发票购货方开B(回款主体),必须补三方代付补充协议,说明 A 签约、B 付款、A 为提单收货人。 3. 首次 HS 退税:正常申报,备好合同、三方协议、提单、收汇水单、产品资料,等候税务核查。 风险:留存业务沟通邮件,应对外管、税务的三方贸易背景核查。
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