老师，我们公司购买了理财产品，请问收益和亏损需要每个季度申报吗。

不赎回的时候，是不是就是做个台账明细账啊，然后到汇算清缴的时候怎么调，是盈利了就要填到投资收益吗。因为我们近期是不会赎回的。

没赎回：小企业准则不做账，只登记台账，季报、年报都不用调税。 只有实际赎回，才确认投资收益，赎回当期季报填入投资收益。 汇算清缴：未赎回不用调；赎回的盈亏填A105030投资收益纳税调整表。 增值税：非保本浮盈、赎回收益均不交；保本理财持有期间收益交增值税。 浮盈浮亏只记台账，不做账不申报；实现损益时再报税。

老师我问一下，为什么投资理财需要做台账啊，我们老板说那上面都有明细，没必要做台账，我都不知道怎么回答他。

台账不是税务局强制账本，是内部管理+税务备查用的，给老板可以这样说： 1.银行/理财平台明细是外部数据，时间久了不好查，平台记录可能清理。台账把买入日期、金额、产品名称、保本还是非保本、份额、赎回日期、收益、增值税判断单独记好。 2.报税的时候好快速区分：保本收益交增值税，非保本不交；浮盈不确认损益，赎回才确认投资收益。以后税局问理财收益，直接拿台账核对，不用一笔一笔翻银行流水。 3.方便对账：账面只记成本，浮盈浮亏不在账上，台账用来核对市值，防止账实对不上。 账上只记历史成本，市值和涉税分类平台不能替我们做，台账用来备查和报税用。

保本收益怎么区分啊，是说这个理财产品一直都是盈利的就要交增值税吗

不是一直盈利就要交税。 看合同条款：合同承诺保本、保收益、刚性兑付 → 保本，持有期间收益交6%增值税；合同不保证本金，盈亏自担 → 非保本，收益不缴增值税。 台账每条都登记：产品名称、合同是否保本。 平台盈亏只是业绩，不能作为判断标准，以理财协议文本为准。

那台账我是按照一个月的收益来登记还是按照季度来登记。