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老师,我们公司购买了理财产品,请问收益和亏损需要每个季度申报吗。

2026-09-03 10:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-03 10:41

1、未赎回浮盈浮亏:做账,季报不用税务申报调整,汇算清缴再调;不交增值税。 2、赎回实现盈亏:哪个季度赎回,哪个季度企业所得税季报填投资收益;保本理财收益、转让差价要交增值税,非保本收益不交。 小企业准则:不做浮盈浮亏分录,仅赎回确认投资收益。

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快账用户8634 追问 2026-09-03 10:44

不赎回的时候,是不是就是做个台账明细账啊,然后到汇算清缴的时候怎么调,是盈利了就要填到投资收益吗。因为我们近期是不会赎回的。

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齐红老师 解答 2026-09-03 10:49

没赎回:小企业准则不做账,只登记台账,季报、年报都不用调税。 只有实际赎回,才确认投资收益,赎回当期季报填入投资收益。 汇算清缴:未赎回不用调;赎回的盈亏填A105030投资收益纳税调整表。 增值税:非保本浮盈、赎回收益均不交;保本理财持有期间收益交增值税。 浮盈浮亏只记台账,不做账不申报;实现损益时再报税。

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快账用户8634 追问 2026-09-03 10:53

老师我问一下,为什么投资理财需要做台账啊,我们老板说那上面都有明细,没必要做台账,我都不知道怎么回答他。

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齐红老师 解答 2026-09-03 10:54

台账不是税务局强制账本,是内部管理+税务备查用的,给老板可以这样说: 1.银行/理财平台明细是外部数据,时间久了不好查,平台记录可能清理。台账把买入日期、金额、产品名称、保本还是非保本、份额、赎回日期、收益、增值税判断单独记好。 2.报税的时候好快速区分:保本收益交增值税,非保本不交;浮盈不确认损益,赎回才确认投资收益。以后税局问理财收益,直接拿台账核对,不用一笔一笔翻银行流水。 3.方便对账:账面只记成本,浮盈浮亏不在账上,台账用来核对市值,防止账实对不上。 账上只记历史成本,市值和涉税分类平台不能替我们做,台账用来备查和报税用。

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快账用户8634 追问 2026-09-03 10:58

保本收益怎么区分啊,是说这个理财产品一直都是盈利的就要交增值税吗

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齐红老师 解答 2026-09-03 11:07

不是一直盈利就要交税。 看合同条款:合同承诺保本、保收益、刚性兑付 → 保本,持有期间收益交6%增值税;合同不保证本金,盈亏自担 → 非保本,收益不缴增值税。 台账每条都登记:产品名称、合同是否保本。 平台盈亏只是业绩,不能作为判断标准,以理财协议文本为准。

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快账用户8634 追问 2026-09-03 11:08

那台账我是按照一个月的收益来登记还是按照季度来登记。

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齐红老师 解答 2026-09-03 11:10

按每一笔产品逐笔登记,每月更新市值就行,不用按收益计提。 台账字段:购买日期、产品名称、合同是否保本、本金、份额、月末市值、赎回日期、赎回收益、增值税处理。 每月更新一次市值;赎回的时候登记实际收益。 小企业准则账面只记本金,收益不按月确认。

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