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#提问#老师,4月份付款房租,分录借:预付账款,贷:银行存款,8月份才收到发票,8月份的分录该怎么写

2026-09-03 11:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-03 11:26

您好,一般纳税人取得增值税专用发票,8月收票分录 借:管理费用—租赁费,应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 小规模纳税人或取得普通发票,8月收票分录 借:管理费用—租赁费 贷:预付账款 政策依据:《企业所得税法实施条例》第九条,费用按权责发生制确认,发票在次年5月31日前取得可税前扣除;4‑7月所属期房租费用要分摊计入对应月份损益,发票作为原始凭证附8月记账凭证后。

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快账用户4994 追问 2026-09-03 11:28

谢谢老师

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快账用户4994 追问 2026-09-03 11:30

老师,您是我提问过,解答最清楚明白的

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齐红老师 解答 2026-09-03 11:40

谢谢朋友,祝您生活喜乐

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您好,按系统流转节点操作:企业填报期内,联系第三方和高企认定办提交书面撤回,系统可退回材料;一旦推荐上报或进入评审,无法直接撤回,只能书面放弃本次评审、不再参评,结果即本次不予认定。政策可引国科发火〔2016〕32号、国科发火〔2016〕195号,后者为工作指引,仅作流程参考。准备文书前先让第三方确认系统当前状态,文书含企业名称、申报批次、放弃原因、自愿放弃本次评审、盖章、日期、联系人。 分录:此前已入账的咨询、审计、研发服务费不冲回;仅当放弃导致服务费确定收不回、且此前未入账时补记: 借:管理费用-咨询费 贷:银行存款 研发、审计支出属已发生成本,正常归集,不因放弃高企冲回。
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您好,可以开专票。前提业务真实,个体户个人私户属于代付货款,需留存代付协议备查,发票抬头填写个体户名称及税号,不能开给打款个人。政策依据:国税发〔1995〕192号、《发票管理办法》第十九条。缺少代付协议会存在资金流、发票流不一致,被税务核查的风险。 借:银行存款 11300 贷:主营业务收入 10000,应交税费-应交增值税(销项税额)1300 不想承担三流不一致风险,可要求个体户对公账户转账,或者开具增值税普通发票。
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