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老师,出口产品,比如出口灯具,同时出口灯具配件。灯具是自己做的,配件是买的。跟灯具是配套使用的,需要进项税转出吗

2026-09-03 14:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-03 14:29

如果可以认定为视同自产出口,也可以免退税 如果不能,需要征税,进项税不需要转出

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快账用户7501 追问 2026-09-03 14:32

这样的发票,可以认定自产出口吗

这样的发票,可以认定自产出口吗
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齐红老师 解答 2026-09-03 14:48

根据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号)附件4规定:“一、持续经营以来从未发生骗取出口退税、虚开增值税专用发票或农产品收购发票、接受虚开增值税专用发票(善意取得虚开增值税专用发票除外)行为且同时符合下列条件的生产企业出口的外购货物,可视同自产货物适用增值税退(免)税政策:   (一)已取得增值税一般纳税人资格。   (二)已持续经营2年及2年以上。   (三)纳税信用等级A级。   (四)上一年度销售额5亿元以上。   (五)外购出口的货物与本企业自产货物同类型或具有相关性。

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齐红老师 解答 2026-09-03 14:48

根据上述条件进行自行判别

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您好,可以开专票。前提业务真实,个体户个人私户属于代付货款,需留存代付协议备查,发票抬头填写个体户名称及税号,不能开给打款个人。政策依据:国税发〔1995〕192号、《发票管理办法》第十九条。缺少代付协议会存在资金流、发票流不一致,被税务核查的风险。 借:银行存款 11300 贷:主营业务收入 10000,应交税费-应交增值税(销项税额)1300 不想承担三流不一致风险,可要求个体户对公账户转账,或者开具增值税普通发票。
2026-09-14
可以付外汇。 1. 收款方境外、展会在深圳,属于境内服务,需要代扣 6% 增值税 %2B 附加、预提所得税。 2. 付汇资料:合同、境外形式发票;单笔超 5 万美金,电子税务局做服务贸易对外支付备案。 3. 全套资料留存备查。
2026-09-14
你好 可以做无票收入的
2026-09-14
可以按照3个点简易计税,开的专票能够抵扣
2026-09-14
您好,新企业有借款属于基本正常,如果业务真实我理解没什么风险
2026-09-14
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