老师，麻烦精通额度这块的老师，麻烦帮忙回答一下，7月开票400多万，8月份开票60多万，，9月没有申报增值税，总额度只有50几万，怎么回事

您好，不是所有公司都需要办这两项业务，两项业务的办理要求和材料规则如下：银行账户年检：仅中央预算单位需按监管要求定期办理，普通企业以开户银行通知为准，信息无变更时多数银行支持线上免检无需纸质材料，信息发生变更时需携带营业执照、公章等纸质材料到开户行柜台办理。受益所有人信息备案：政策文号为中国人民银行国家市场监督管理总局令〔2024〕第3号，仅公司、合伙企业、外国公司分支机构需办理，其余主体无需备案，符合四项免报条件的企业可直接线上勾选承诺书免于备案，全程线上填报无需纸质材料，信息变更需在30日内完成更新。银行账户年检产生的手续费，按小企业会计准则做分录：借：财务费用—手续费贷：银行存款

2026-09-04

您好，事务所市内跨区项目打车不报、个人分摊200多，家到车站打车、出差相关费用不予报销，属于单位内部差旅制度范畴，不触犯法律。财行〔2013〕531号规定差旅费执行单位内部制度，国家无强制报销市内项目通勤、家到车站交通费的要求；若制度事前公示告知员工则合规，频繁个人承担且无补贴，代表岗位待遇性价比偏低。员工个人承担支出企业不做账务处理。企业承担因公打车费用分录借：管理费用—差旅费 200 贷：银行存款 200 入职前了解外勤交通费报销标准以及书面差旅制度，对方含糊其辞、全部要求个人负担的，求职选择上多加谨慎。

2026-09-04

您好，公转私规范处理：核心原则是有因、有票、有税、有据。合规三要素为业务真实、凭证齐全、依法完税。政策依据：财税〔2003〕158号（股东借款年末未还视同分红征收20%个税）；国家税务总局公告2018年第28号（小额零星个人业务可凭收款凭证税前扣除）；银发〔2007〕154号（公转私超5万需备注事由，单位对业务真实性负责）。禁止无业务往来款、资金回流、拆分金额规避监控、股东借款跨年挂账、私户收货款不入账。发放工资：借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税。附件：工资表、个税申报记录。股东分红：借：应付股利，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税。附件：股东会分红决议。股东/员工借款：借：其他应收款-XX，贷：银行存款。年末必须归还，未归还触发视同分红风险；报销冲账：借：管理费用等，贷：其他应收款-XX。支付外部个人劳务报酬：借：管理费用-劳务费，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税。附件：劳务合同、代开发票。归还个人垫付公司费用：借：管理费用等，贷：银行存款。附件：发票、个人付款截图。转账备注必须写清用途，严禁长期挂账其他应收款不处理。

2026-09-04

您好，供应商对账（采购端）：向供应商要月度对账单（含期初、本期送货、退货、已付、期末余额）%2B每月送货单，送货单和我方入库单核品名、规格、数量、单价、含税额，对账单总额和我方入库汇总金额核对期末余额。差异排查未入单、退补货、单价/折扣/损耗，核对无误盖章回传后收取发票入账。收货已对账未收票：借：库存商品贷：应付账款‑暂估收票冲暂估：借：库存商品（红字）贷：应付账款‑暂估（红字）按票入账：借：库存商品，应交税费‑应交增值税（进项税额）贷：应付账款‑XX供应商付款：借：应付账款‑XX供应商贷：银行存款依据：企业会计准则第2号——存货，货物入库即确认资产负债，发票不作为入账唯一依据。

2026-09-05

管理费用职工教育经费

2026-09-05