为外籍企业代扣代缴增值税和印花税，应该怎么记账？

您好，主要看您是什么业务您说一下

2026-09-05

您好，股东吊车带操作人员给公司干活，优先代开建筑服务*吊装服务普票，按经营所得核定个税，公司不用代扣个税（国税发〔1996〕127号）；只出租吊车不带人，开有形动产经营租赁*吊车租赁费普票，个税按财产租赁所得20%（收入超4000扣20%费用）；增值税1%（财政部税务总局公告2023年第19号，执行至2027‑12‑31）；严禁开劳务费（劳务报酬，公司要代扣20%‑40%个税，税负高）；必备资料：业务合同、台班结算单、公户付款、代开普票，交易价格公允。入账（不含税10000，增值税100）：借主营业务成本‑机械作业费 10000 贷银行存款 10100

2026-09-05

您好，银行流水生成后无法直接修改备注，按真实劳务费业务处理即可，补齐证据链：附内部误填说明、劳务合同、结算单，让收款方出具资金用途确认函，证明该笔款项实际为劳务费，留存备查规避税务风险。账务按劳务费正常入账，按规定代扣代缴劳务报酬个税，不按货款申报增值税，个人提供劳务的按要求取得劳务费代开发票，相关政策依据《个人所得税法》及国家税务总局公告2018年第61号、财政部税务总局公告2023年第19号。借：管理费用/主营业务成本-劳务费应交税费-应交个人所得税贷：银行存款

2026-09-05

您好，放心，不用交的，您看我们都把钱给保险公司了哦，保险发票上备注里也写了

2026-09-05

您好，债券资本成本率（不考虑所得税）= 年利率×(1‑筹资费用率)÷(1%2B溢价率) 代入：10%×(1‑0.5%)÷(1%2B0.6%) = 9.94% 若考虑所得税（假设税率25%）：10%×(1‑25%)×(1‑0.5%)÷(1%2B0.6%) = 7.455% 政策参考：企业所得税法实施条例第三十七条，借款利息按规定税前扣除。发行分录（面值1000，溢价0.6%，筹资费0.5%）借：银行存款 1000.9 贷：应付债券‑面值 1000，应付债券‑利息调整 6，银行存款 5

2026-09-05