老师我们是砂石料场但不自己生产，外购进来然后销售出去，转中间差价，25年有未开票收入16万没申报，现在要怎么调整呢，成本收入要怎么结转入账

您好，跨区域经营地址应填写项目施工地（即建筑服务发生地），不是注册地。

2026-09-08

1. 税法没有规定蓝莓6年折旧。蓝莓属于林木类生产性生物资产，税法最低折旧年限10年（企业所得税法实施条例64条）。 2. 6年是会计上行业实务做法（基质大棚蓝莓），依据是行业实际经济产出周期，不是税法条文。 3. 会计可以按6年计提；税务汇算要做税会差异纳税调整，税务只能按不低于10年税前扣除。 4. 大棚钢架属于固定资产，不是生物资产，不能按6年。会计6年，税务最低10年，必须调差异。

2026-09-08

您好，先学全盘实操，同步穿插中级碎片化学习。有内账和出纳底子，缺的是外账报税、凭证处理和整套报表，先补齐实操能直接投会计岗。中级备考周期长，没实务理解看书很吃力。时间分配建议每天1小时，70%给实操（拿公司近3个月凭证翻看），30%给中级刷选择题，边做边考比脱产啃书更实际。实操重点抓3块：一是根据银行回单和费用票做记账凭证，分清成本与费用；二是月末计提折旧、工资、税费，这是出纳阶段不碰的；三是增值税结转和附加税计提，直接影响申报。借管理费用‑工资 50000，借销售费用‑工资 30000 贷应付职工薪酬‑工资 80000 政策依据：国家税务总局公告2023年第1号。先干起来，遇到不懂再倒回中级对应章节，比只看书强。

2026-09-08

同学您好，个税一般是在工资计提凭证里面做计提。

2026-09-08

您好，可以。多数财务软件在打印设置里直接取消制单人字段勾选，或自定义打印模板删掉该字段，就能实现不打印制单人。按《会计基础工作规范》（财政部令第98号，原财会字〔1996〕19号）要求，制单人签章是记账凭证必备要素，正式归档凭证建议保留，若确实不打印，可后续手工补签制单人名字，满足内控和检查要求。

2026-09-08

快账用户3456 追问 2026-09-03 16:08

会计科目怎么用，是调25年的利润，需要用以前年度损益调整吗

齐红老师解答 2026-09-03 16:08

是的，调整以前年度损益调整，然后调整留存收益

快账用户3456 追问 2026-09-03 16:09

可以具体帮我编制一下会计分录吗

快账用户3456 追问 2026-09-03 16:13

账是做在26年6月可以吗

齐红老师解答 2026-09-03 16:38

借应收账款等贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项税额

借以前年度损益调整贷库存商品等

快账用户3456 追问 2026-09-03 16:47

我们使用的是小企业会计准则

齐红老师解答 2026-09-03 17:02

直接调整未分配利润也行

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