老师请教一个问题，就是公司注册地址在杭州，公户办的也是杭州那边的，业务就是在抖音，是长沙和杭州合作的模式，杭州有门店，长沙也有门店，要是我们要管理这个账户的出入账，要怎么弄比较好？税务账该怎么弄长沙可以代账吗？我只要拿U盾就可以吗？

您好，审计问询答复：6月现金借款的借条留存出纳处，公司未建立严格的原始凭证当日传递制度，属于流程设计缺失，非个人故意不记账，会计未及时取得原始凭证造成漏记，8月收到还款后补入账。出纳甩锅时不互相争执，明确无书面指令要求不记账，出具会计、出纳共同签字的情况说明，问题定性为流程设计缺失，不落到个人口头指令层面。最严重后果：认定内控缺陷、会计核算不规范，依据《会计法》第四十二条，单位可处3000以上50000以下罚款，直接责任人可处2000以上20000以下罚款；依据国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》，内控缺陷需限期整改，还可能影响年度考核评级；业务有现金流水佐证已归还，一般不会定性资金挪用。 6月借款补记：借：其他应收款‑员工 10000 贷：库存现金 10000 8月还款平账：借：库存现金 10000 贷：其他应收款‑员工 10000 政策依据：《企业内部会计控制规范‑货币资金（试行）》财会〔2001〕41号，借款业务应当及时核算；《小企业内部控制规范（试行）》财会〔2017〕21号，原始凭证应当及时传递、及时账务处理。整改：借条复印归档，建立单据交接台账，借款当月必须入账。

2026-09-05

快账用户5613 追问 2026-09-03 17:05

U盾是不是就有制单和付款的两个？代账拿查询盾是指哪个呀？

齐红老师解答 2026-09-03 17:08

1. 对公一般2个U盾：制单盾（录转账）、复核盾（最终付款审批），两者都操作才能转出钱。 2. 查询盾不是单独硬件：去银行柜台，给代账开通网银操作员，权限只设查询、下载流水回单，关闭制单、复核权限。 3. 保管：你自留复核盾；代账只有查询权限，不能操作转账付款。 4. 每月导出银行流水回单交给代账做账。

快账用户5613 追问 2026-09-03 17:12

这个两个盾都要激活才能使用吧？

齐红老师解答 2026-09-03 17:13

同学你好对的是这样

快账用户5613 追问 2026-09-03 17:22

这个需要怎么办理需要哪些资料，要去线下吗

齐红老师解答 2026-09-03 17:26

1. 需要去开户行线下柜台办理，线上办不了。 2. 携带：营业执照、法人及经办人身份证、公章、法人章，现场填网银变更表，提供代账人员身份证复印件。 3. 不新增U盾硬件，新增一个纯查询操作员账号，仅开放查询、下载流水回单，关闭全部转账权限。 4. 你自留制单、复核两个U盾，转账必须复核盾确认才能付款。 5. 代账离职，及时去银行注销该查询账号。