想问一下今天有关于会计的考试吗？

您好，跟借出工厂签共享用工协议，钱付给借出工厂，由借出工厂发工资、缴社保、扣个税。你们凭发票和结算单入账。政策依据：人社厅发〔2020〕98号，劳动关系保留在原单位，工资社保由原单位负责，你们把劳动报酬及时结算给原单位。发票按人力资源服务开，一般纳税人税率6%。（取得专票，不含税金额10000，税额600）：计提时：借：生产成本—劳务费 10000 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 600 贷：其他应付款—借出工厂 10600 付款时：借：其他应付款—借出工厂 10600 贷：银行存款 10600

2026-10-11

您好，这个计入长期待摊费用中

2026-10-11

您好，金蝶云星空往来重分类没有一键开关，通过修改资产负债表取数公式实现，调表不调账。核心逻辑：资产项目取对应科目借方余额，负债项目取对应科目贷方余额。JY代表期末借方余额，DY代表期末贷方余额，JC代表期初借方余额，DC代表期初贷方余额。假设其他应付款-其他科目代码2241.01，其他应收款代码1221。其他应收款期末公式：ACCT(1221,JY,,0,0,0)%2BACCT(2241.01,JY,,0,0,0)。其他应付款期末公式：ACCT(2241.01,DY,,0,0,0)%2BACCT(1221,DY,,0,0,0)。年初数JY换JC、DY换DC。操作路径：财务会计-报表-报表模板，打开资产负债表模板，选中单元格粘贴公式，保存并重算报表。前提是科目下挂核算维度，同时报表选项勾选从最明细科目下挂核算维度取数，否则无法按明细维度拆分借贷余额。通用往来重分类规则：应收账款=应收账款JY%2B预收账款JY，预收账款=应收账款DY%2B预收账款DY。应付账款=应付账款DY%2B预付账款DY，预付账款=应付账款JY%2B预付账款JY。其他应收款=其他应收款JY%2B其他应付款JY，其他应付款=其他应付款DY%2B其他应收款DY。公式内科目代码替换为账套真实明细科目，禁止使用Y（总账净额），Y不能区分借贷方向。设置完成后，打开科目余额表按核算维度展开，核对报表数据和明细借贷汇总金额是否匹配

2026-10-11

您好，计入。融资租赁机器设备的手续费，如果属于为达成租赁而发生的初始直接费用，应当计入资产成本。旧准则下计入“固定资产——融资租入固定资产”成本；新准则下计入“使用权资产”成本，性质上都是资本化，不是当期费用。（单独支付手续费10,000元，取得专票，税额600元）：借：使用权资产 10,000，应交税费——应交增值税（进项税额） 600 贷：银行存款 10,600 如果是租赁期内每期随租金收取的手续费，不属于初始直接费用，不计入资产成本，发生时计入财务费用。借：财务费用贷：银行存款

2026-10-11

您好，依据《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第38号）第三条，已申报抵扣的异常凭证，除A级纳税人按规定申请核实外，一律在收到通知当期作进项税额转出。收到通知当期：借原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等贷应交税费——应交增值税（进项税额转出）；月末结转：借应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费——未交增值税；实际补缴：借应交税费——未交增值税贷银行存款

2026-10-11