老师您好，请问一下社保申报人员未在公司对公户上体现工资流水，这个有税务风险吗？怎么整改？还有个税申报工资数额是不是要和社保申报基数、工资流水和个税申报数额一致才可以？

同学您好，润滑油出口是可以享受增值税退税、消费税免税的，不用开发票。

2026-10-11

您好，是的，工作中是这样的。合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计%2B原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数

2026-10-11

您好，这66万挂其他应付款贷方，属于历史遗留：转给个人备注劳务费，无发票、未代扣个税。本月只补记银行流水，分录借其他应付款—某某，贷银行存款，该余额不强行清零，直接移交新股东。不直接转营业外收入，无发票不能税前扣除，依据国家税务总局公告2018年第28号；未代扣个税依据个人所得税法，风险仍在。由原股东出具书面说明并写入股权转让协议，约定该笔66万对应的补个税、滞纳金、罚款全部由原股东承担，留存银行回单和情况说明备查。后续若补拿到发票，小企业准则走当期损益，分录借管理费用或主营业务成本，贷其他应付款—某某。

2026-10-11

1. 不一定就是虚增收入，但风险很高，金税会预警。判断是否虚增：有没有真实货物流、业务，定价是否公允，资金不能回流闭环。 2. 主要风险： ① 关联交易定价不公允，税务可做转让定价调整，补税加利息； ② 收入 100% 来自关联方、利润异常偏高，属于重点稽查对象； ③ 若无真实货物交付，只开票走资金，涉嫌虚开发票（刑事风险）； ④ 客户单一，业务可持续性差，银行 / 尽调都会质疑。货真实、价公允、资金不回流，是底线

2026-10-12

不需要进项转出，按销售旧固定资产，按 13% 计提销项税额。分录借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）差额入资产处置损益。

2026-10-12