老师，有一个关于契税申报的问题，公司购买了一个住房，房屋套次，这里怎么填了家庭唯一住房？这个没有别的选项吗？

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2026-10-11

您好，是的，工作中是这样的。合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计%2B原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数

2026-10-11

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-10-11

您好，登录电子税务局后，依次点击【我要办税】→【综合信息报告】→【状态信息报告】→【清税申报（税务注销办理）】，部分地区旧版菜单显示为【税务注销预检和办理】或【注销税务登记】；顶部搜索框搜“清税申报”仅部分地区支持，不做首选。进入模块选定注销原因后，直接点击【预检】按钮，系统自动扫描全量未办结涉税事项。预检通过可直接提交注销申请获取清税证明；预检不通过逐项处理未申报、欠税、发票未缴销等待办事项，处理完成后返回页面刷新再次预检直至通过。常用清算分录：借：清算损益贷：应收账款借：应付账款贷：清算损益借：银行存款贷：库存商品，应交税费—应交增值税（销项税额）借：清算费用贷：银行存款借：利润分配—未分配利润贷：应付股利借：应付股利贷：银行存款，应交税费—应交个人所得税政策依据：市场监管总局等六部门《企业注销指引（2025年修订）》明确要求企业注销前需完成税务预检，结清全部税费、未申报事项后才可办理清税手续

2026-10-11

您好，这66万挂其他应付款贷方，属于历史遗留：转给个人备注劳务费，无发票、未代扣个税。本月只补记银行流水，分录借其他应付款—某某，贷银行存款，该余额不强行清零，直接移交新股东。不直接转营业外收入，无发票不能税前扣除，依据国家税务总局公告2018年第28号；未代扣个税依据个人所得税法，风险仍在。由原股东出具书面说明并写入股权转让协议，约定该笔66万对应的补个税、滞纳金、罚款全部由原股东承担，留存银行回单和情况说明备查。后续若补拿到发票，小企业准则走当期损益，分录借管理费用或主营业务成本，贷其他应付款—某某。

2026-10-11