老师您好， 想咨询账务处理问题。 本月账面成本偏高，预付账款余额较大，业务真实，不属于记账差错。计划先正常结转成本，再红字冲减 1 万元成本，分录：借主营业务成本 -10000，贷其他货币资金 -10000，以此调高三季度利润预缴企业所得税，同时冲销部分预付账款。请问该做账方式是否可行，存在哪些税务风险？另外想请教，有没有过渡科目，可以实现主营业务成本、其他货币资金同时减少？

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