老师您好， 想咨询账务处理问题。 本月账面成本偏高，预付账款余额较大，业务真实，不属于记账差错。计划先正常结转成本，再红字冲减 1 万元成本，分录：借主营业务成本 -10000，贷其他货币资金 -10000，以此调高三季度利润预缴企业所得税，同时冲销部分预付账款。请问该做账方式是否可行，存在哪些税务风险？另外想请教，有没有过渡科目，可以实现主营业务成本、其他货币资金同时减少？

热门问答 更多>

• 老师您好，现在还有那种找第三方做验资然后第三方打款进来公司备注注册资金，然后过几天又转出给另一个公司备注往来款的吗？老板这家公司的股东是一个陈某占股100%，但9月份有家A公司转入两笔款共250万，备注注册资金，然后过几天又转出去给B公司了，这样能算实收资本吗？

• 老师，一个总公司，一个分公司，独立法人，想要合并的话是不是只能注销分公司

• 老师，我是新任会计，公司预警了，现在我想去公司了解情况，需要老板一起去，还是自己先去了解一下

• 应收200元，实收100元，亏损了100元，这个亏损100元收入做到哪个里面

• 老师，增加2025.7月收入，更正7月增值税补缴，后面更正2025.9月有留抵，还是按按照系统数据提交就可以是吗？

• 老师您好，个人出租商用房都需要交什么税呢

• 老师，农民专业合作社，需要报个税吗？报综合所得？

• 老师，税局让不收入，但是账上没那么多库存，就把白条的采购入了账，先做了暂估，这部分暂估款可以用账上的现金冲吗

• 老师，电子税务局上面显示我的发票额度不足，我是申报后恢复发票额度，还是申报后扣税款才恢复发票额度呢？

• 老师25年开了一张4.5万的发票，今年发现金额开多了，所以红冲，重新开了一张4.3万的发票，那么之前4.5万的发票，所交的税金需要退回，新开的单独交了，退回的整笔分录要怎么做