你好老师 个体户经营超市第三季度改成查账征收第三季度的收入是297700元成本票蔬菜水果肉类开发票金额是320000元这样怎么做账成本把这320000元全部结转成成本行吗？
您好，不能直接把320000元全部结转成本。采购发票320000元是本期进货总额，不等于本期已经卖掉的货。查账征收盘存计销，公式：本期结转营业成本=期初库存%2B本期进货320000-季末盘点库存X。按盘点结果，只结转已售部分，未售出存货X继续留在库存商品科目，不进成本。只有盘点后X=0，才可以结转320000元成本，账面形成亏损，留存盘点表备查；若期末有存货，无需解释收入成本倒挂。 购进生鲜取得农产品发票 借：库存商品 320000 贷：银行存款/应付账款 320000 季末盘点，期末库存为X，结转已售成本 借：营业成本 320000-X 贷：库存商品 320000-X 确认收入 借：银行存款 297700 贷：营业收入 297700 期末结转损益 借：营业收入 297700 贷：本年应税所得 297700 借：本年应税所得 320000-X 贷：营业成本 320000-X 个税申报：本季度按算出的所得申报；如果算出是亏损，经营所得个税为0，亏损可向后结转5年弥补以后年度经营所得，不能往前追溯弥补以前盈利。备查资料：采购发票、入库单、盘点表，存在损耗或降价销售时补充损耗记录、促销单据
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A公司和B公司有贸易往来，B公司是供应商，A给B付货款1000万，现A用福费廷的方式给B付货款1000万，福费廷手续费是10万，手续费由A直接支付给B，银行从B账户里扣费，这笔手续费应该怎么记账
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我们小规模会展公司，开出去的发票都是开:会议费或会展服务费，收到的会展款包含帮对方代订住宿、餐费、代订机票、会展展览等费用，我们支付代订住宿、机票取得发票要计入主营业务成本吗？
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工程收到预付款，可以开不征税的预付款发票吗？后面收到正式进度结算的时候，是不是不需要红冲这个预付款发票？否则就占用发票额度
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老师我们9月处置了固定资产以及以前入账时候就费用化的办公用品类资产，只是在9月底把这些资产卖给了集团内部其他分公司，但是还没收到钱。现在就是涉及要给他们先开票，对方公司才把钱打给我们。请问，9月已经将这些资产卖给了他们，钱要10月开了票才收，那我这边除了9月底将固定资产转为清理，收钱的话，需要先在9月底挂账吗？以前入账已经费用化的办公资产类的，9月处置还未收到钱的，需要在9月底做什么账务处理吗？
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你好老师，我们公司办公楼租的个人，从2月份我们一直自己交电费，9月底去大厅开具电费发票，户名是房东名字，税号是我们公司名称，能直接入账吗？如果不行需要什么资料才能税务认可。
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老师，我们是给大学食堂配送鸡蛋的，之前都是我们自己配送给学校，现在要分别跟学校和供应商结算7-9月的款。7月是我们自己配送的，8月开始是让供应商直接配送给学校，我们按照学校付给我们的钱全额付给供应商，9月的按照学校付给我们的钱扣除2000元管理费后再全额付给供应商。7-9月学校需给我们付钱总金额是160219.74元；7-9月我们需付给供应商的总金额为：7月+8月+9月=16035+24783.28+114955.78=155,774.06元。鸡蛋这家7-9月给我们开票总金额155774.06。这种的话，我这边内外账分别怎么做账呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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你好老师 那我结转多少成本合理呢还不用交经营所得税呢 给个实际做账数
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
您 好，成本24万就不用交所得税
你好老师 减除费用一年不是才6万元吗那第三季度应该是15000元吗？申报的是第三季度的的 应该怎么做账怎么操作流程指示合理不交个人经营所得税
您好，预缴是累计扣除的哦
你好老师 以前是核定征收的第三季度改成查账征收我填收入累计就从第三季度的收入填那减除费用也是填这三个月的是吗？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
您好，申报A表的所属期是1.1-9.30