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老师,你好,我想咨询一下,我司给别人介绍了一笔业务,对方要付给我们30万居间费,这个要怎么开票给对方呢

2026-09-28 10:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-09-28 10:09

开票品名:经纪代理服务*居间服务费,一般纳税人6%,小规模1%,可开专票。 1. 签居间协议,公对公收款;企业所得税扣除限额为合同金额5%,超了不能税前扣除。 2. 居间合同不缴印花税;偶尔一笔无对应经营范围也可开票,建议和主管税局确认。 3. 分录:借银行存款,贷主营业务收入、应交税费-应交增值税(销项)。 4. 留存居间协议、成交合同、沟通记录证明业务真实。

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相关问题讨论
你好,借银行存款190000 财务费用10000 贷应收票据200000
2026-10-08
可以用。 9 月销项 36 万,本期勾选进项 7.3 万,加上2025 年结转下来的留抵 51 万,一起抵扣。 应交增值税 = 36-7.3-51 = 负数,9 月不用交增值税,抵扣后还会剩下留抵。 前提:51 万是申报表上【上期留抵税额】,不是只是账上数字、没有在申报表体现。申报时主表 13 栏会自动带出上期留抵。 核对:打开上期增值税申报表主表 20 栏期末留抵,看余额是不是 51 万。
2026-10-08
填 0 是对的。 开票 42 万多,已经预缴 9 千多,项目税款全部结清,应补预缴税款金额填 0;记得把【已预缴税款金额】填上 9 千多。
2026-10-08
你好,物业费不需要申报印花税的
2026-10-08
1. 税务:追补到利息所属去年年度更正年报,撤销当时纳税调增;多交的企业所得税,可以申请退税或者抵今年以后的税款(追补期限 5 年),留存发票 %2B 借款合同 %2B 付息凭证 %2B 专项说明。 2. 会计(执行企业准则):通过以前年度损益调整入账,不能计入今年财务费用。 借:以前年度损益调整 贷:应付利息 借:应交税费 - 应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整
2026-10-08
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