2026年补缴24年、25年企业所得税 税费，分录怎么写？
1、计提以前年度所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交企业所得税 2、缴纳税款 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转至留存收益 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、如果有滞纳金（不能税前扣除） 借：营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款
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粤公网安备 44030002003870号
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如果是小会计准则，税务老师不让用 以前年度损益调整，分录怎么写呢？
1、计提以前年度所得税 借：利润分配未分配利润 贷：应交税费—应交企业所得税 2、缴纳税款 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 4、如果有滞纳金（不能税前扣除） 借：营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款
老师，分录的摘要怎么写呢
1. 计提补缴2024、2025年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交企业所得税 2. 缴纳2024、2025年度企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 3. 缴纳企业所得税滞纳金 借：营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款