我们是企业和建筑方签了2100万的工程合同，就是建筑方有质资，我们自己找供应商 但是货款由我们企业打给建筑方，然后建筑方再打给供材料的一方 这样 供应方就直接开票给建筑方，那我们和建筑方有合同协议的，就是建筑方给我们开票2100万 ，但是他们的进项得我们自己找的供材料方开给他们，现在就是我们找的供方有些开的是1.3.6.9 等各个点 也有开普票的 建筑方抵不了增值税，那我们如果需要他们开票 我们就得给他找进项税专票，不然建筑方要交增值税，我现在问题是 我们打给建筑方2046万，但是票只有1745万 还有300多一点没有开给我们，

还有300多一点没有开给我们，如果要开票 我们就要交增值税给他们 不然他们要交税，但是我们找的供应商票基本开完了，因为票点不一样，还有一些普票 然后建方开给我们全是专票9个点的 老板现在问我 ，金额开了多少 抵扣值多少 我要怎么算出来

老师 这些是我刚才没有发完的 因为小程序 他限文字了

1. 你方：只看建筑公司开给你的9%建筑专票。 进项税=含税发票金额÷1.09×9%。 已收含税1745万专票：进项=1745÷1.09×9%=144.08万；剩余300多万后续开票，同样按这个公式算新增进项。材料商发票归建筑方，你不能抵扣。 2. 建筑方：材料专票作为它的进项抵扣；材料普票无进项。建筑方开9%销项，销项减它手里的材料进项，差额就是建筑方应交增值税。缺进项产生的增值税，按你们协议约定承担。 3. 欠开300多万：让建筑方继续开9%建筑专票给你。 风险提醒：资金过账、材料票开给建筑方，业务实质要在协议写清楚，避免被认定资金流、发票流不一致。

可是我这里开过去的普票他多出来了 我不是不合算了吗 因为他付出去200万他进项发票也有200万的，只是他现在需要开给我发票专票 所以差的是这个增值税的钱 那我这么多普票开给他了 他也可以抵 所得税 我这里不就不合算了吗 我现在要怎么把这部分普票给算回来 差的增值税我可以给他补足，问题是我的普票这么多开给他 他拿过去是有用的 把这部分怎么算回我们自己公司

1. 普票建筑方不能抵增值税，但可以税前扣除、少交企业所得税，这个所得税优惠归属建筑公司，没法直接账务转回。 2. 只能在工程款结算谈判：你要补给建筑方的增值税，扣掉普票给对方省下的企业所得税，算净额。 3. 发票抬头固定，不能改；业务是建筑包工包料，材料票本来就归建筑方入账。 4. 风险：资金过账模式，协议写清结算约定，防范三流不一致风险。

我给对方的普票有 1404282.5元 那这个给他省了多少 企业所得税 ，这个我肯定是要扣回来的

1. 1404282.5元普票，若建筑方25%税率，省所得税=1404282.5×25%=351070.63元；小微企业按实际优惠税率重算。 2. 结算时，从你要补的增值税里面扣掉这笔金额。 3. 只能合同结算抵扣，不能改发票。 4. 警惕资金过账、三流不一致风险。

老师 我还有802元的增值税 还可以开9%的专票多少钱 这个怎么算

含税金额≈9713.11元，此9%专票对应税额802元。 公式：含税价=802÷9%×1.09。 验算：9713.11÷1.09×9%≈802。

3015415.27元 还没有开发票给我含税的9个点 这个我要付给他多少增值税的钱

不含税金额 = 3015415.27 ÷ 1.09 = 2766436.03 销项税额 = 2766436.03 × 9% = 248979.24元

老师 建筑方都是一笔笔对上的 比如我付给他2008万他收到的票也有2008万的只是中间关的是专用发票的税点 因为我这里供应商开他给有 1.3.6个点 他开给我们的全是9个点，所以这个就不存在我们普票多出来给他们所得税是吗

同学你好 对的是这样

老师 一般纳税人 可以开3个点的专票吗

小规模可以的哦 一般纳税人的话清包工可以

这家是小微企业 所以只能开3个点的专票吗

小微企业不管增值税，增值税就是看小规模还是一般纳税人

小规模 是不超500万么