老师，想问下，我们有个客户在阿塞拜疆，然后走的卡车运输去，但是需要报关，报关单上的名字是一个名字，但是收款单的名字不是这个报关单境外收货人的名字，按照业务的意思我们有20多万没有报关，说让财务做那个上面，去，签一个三方协议就行了，这是什么操作方式？

您好，是的，以前年度损益调整最后转入利润分配未分配利润中的，你们是小企业准则吗？

2026-10-10

中华人民共和国发票管理办法实施细则》第七条发票的基本内容包括：发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、税率（征收率）、税额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。省以上税务机关可根据经济活动以及发票管理需要，确定发票的具体内容

2026-10-10

税款已全部交清，只调账，不新增税费。现有余额：城建税借 276.76；教育费附加借 14.03；地方教育附加贷 42.13 目标：城建税贷 85.59；教育费附加贷 36.68；地方教育附加贷 24.45 小企业准则调账分录：借：税金及附加 377.70 借：应交税费—地方教育附加 17.68 贷：应交税费—城建税 362.35 贷：应交税费—教育费附加 50.71 企业准则把`税金及附加`换成`以前年度损益调整`。附调账说明，申报表不用改

2026-10-10

您好，这笔业务属于代收代付性质，你公司不确认车费对应的收入和成本，仅做往来款项对冲处理，避免重复计入旅行社差额扣除的成本范围。确认应收客户车费、应付供应商车费时：借：应收账款—客户贷：应付账款—供应商客户直接向供应商付款后，全额冲销往来：借：应付账款—供应商贷：应收账款—客户若你公司额外向客户收取了服务费/差价，仅就该部分确认收入，不得将客户直接取得发票的车费计入你方成本。确认服务费收入时：借：银行存款/应收账款—客户贷：主营业务收入—旅游服务费应交税费—应交增值税（销项税额）

2026-10-10

您好，是应付工资哦，

2026-10-10