小规模公司，我们购进一台复合机7000，上门费500元，给对方支付款项7500元也给我们开了一张发票给我们公司，同时我们销售出去时只开了一张发票复合机10000元，请问一下会计分录怎么？

您好，是的，以前年度损益调整最后转入利润分配未分配利润中的，你们是小企业准则吗？

账载金额填写100,000税收金额填写150,000

您好，无票加有票超过30W没有？

1. 异地预缴增值税：预缴的时候不单独计提；交钱直接进「预交增值税」，月末要做结转 ​ 2. 异地预缴企业所得税：预缴时不单独计提；季度末按公司整体利润计提所得税，预缴的税款在申报时抵减

您好，不可以。挂靠公司按判决把 100 多万打进这个老板个人账户，这笔钱的业务实质是项目工程款 / 合伙项目分配款，纳税义务看 谁实际取得项目经营收益 ，不是看钱后来又转给谁；再转给其他个人、让对方代开发票给他个人，没有真实业务就等于让他人为自己开与实际经营业务不符的发票，属于虚开发票风险，明年个税也不会因为 钱不在卡上了 就消失。 这笔 100 多万，第一收款人是他，法院判决和被挂靠公司付款对象也是他，税务上先认定他取得应税所得。如果 4 个老板是合伙做项目，正确动作是先用项目真实成本、材料费、人工费、机械费、管理费算项目利润：项目利润 = 项目回款 - 真实成本 - 合理费用；再按 4 个老板合伙比例分摊，比如 a 40%、B 20%、C 20%、D 20%，a 自己该留 100 万 *40%=40 万，另外 60 万转给 BCD 并备注 XX 项目合伙利润分配 。a 收到 100 万时，a 内部记账可写为：借 银行存款 1000000；贷 合伙项目结算款 - 暂收 1000000。按合伙协议分出时：借 合伙项目结算款 - 暂收 600000；贷 银行存款 600000。这样 a 的应税所得是 40 万对应的经营所得，不是 100 万全额，也不用找外人开票。 他如果想 转给别的个人—对方开 100 多万发票给他个人 来把税负洗掉，不行。自然人代开要合同、业务、资金、发票四流一致；别人没给他提供等值工程服务却开票，就是无真实业务开票。税务局看的是：被挂靠公司—a 老板—其他个人 这条资金链，加上判决书，很容易认定 a 仍是所得人。a 这边不能做：借 费用 1000000；贷 银行存款 1000000，用来抵自己的税，因为费用不真实。真要合规，只能是项目真实成本发票开给被挂靠公司或合伙体，合伙分配用协议 %2B 结算单 %2B 转账备注证明，不是个人之间互相开票。经营所得也不走综合所得汇算，按经营所得申报，成本能举证就扣，转钱给合伙人不是买发票。