请问2025年12月总公司的财务领导让调整了40万的费用计入长期待摊费用，本月让把长期待摊费用计分摊了，公司结账日是25日，已经把报表报给总公司，一开始想的没啥问题，去年就是这么做的，现在想的可能有问题，想的咨询一下应该怎么办？如果税务局查账问询到这笔，会计需要负什么责任？

您好，先别自己改账，也不能反结账改已上报的报表，等总公司发话。40 万要搞清三件事：业务真不真、该不该进长期待摊、是哪一年的。如果是以前年度差错且金额重大，就做以前年度损益调整，不能本月直接摊进损益；如果本来就符合长摊条件，比如租入资产改良，那本月摊销没问题。税务上，长期待摊看国务院令 512 号第七十条；以前年度应扣未扣支出，按国家税务总局公告 2012 年第 15 号第六条，符合条件可 5 年内追补扣除。要更正的话，先冲已摊销部分。假设 40 万全没摊、税率 25% 且满足税前追补扣除条件：借：以前年度损益调整 400000，贷：长期待摊费用 400000；借：应交税费 —— 应交所得税 100000，贷：以前年度损益调整 100000；借：利润分配 —— 未分配利润 300000，贷：以前年度损益调整 300000。现在先核凭证和年度，书面报总公司，留好指令记录，等批复再动账。 税局查到，先追公司和下指令的领导。你只是执行，有书面指令、审批、聊天记录，能证明不是明知造假还配合，一般不追你个人。明知业务不实还配合挂长摊再分摊，可按《会计法》第四十三条追究责任；按《税收征收管理法》第六十四条编造虚假计税依据罚 5 万以下；少缴税的按第六十三条偷税，补税、滞纳金，罚少缴税款 50% 以上 5 倍以下；金额大又不补，才可能碰刑法第二百零一条。现在就做三件事：核实业务和年度，保存总公司指令和合同付款记录，问总公司要不要做差错更正和汇算调整。 主要是看业务真不真、该不该进长摊、是哪一年的、你有没有留痕。

业务时真实的，2025年12月的，但是不应该挂长期待摊费用，今年让调整分摊了，领导只是打电话，已经做账了，我今天在发一条微信给领导可以吗？

您好，是的，要发**，留下痕迹

谢谢老师