限制性股票计提中，为什么员工个人部分进管理费用/制造费用限制性股票激励成本摊销科目，公司部分进长期股权投资/投资成本呢，这个区别是什么入账公司是母公司，

不建议9月直接不入账，规范做法： 9月：两张票都要入账（系统开了2张，税控+账面要一致）借：应收 8300 贷：收入+销项 8300 借：应收 8300 贷：收入+销项 8300 10月：红冲那笔做反向分录冲掉8300 如果你9月强行只入1笔：账面销项≠开票系统销项，增值税申报会比对异常。

2026-10-09

醋糟不在免税单一大宗饲料清单（只包含酒糟，不含醋糟），不能直接免税。一般纳税人销售醋糟税率13%；小规模现行征收率1%，若做成符合标准的配合饲料等成品饲料，备案后可享受饲料免税。

2026-10-09

优先做法：基础信息表A000000里「224研发支出辅助账样式」选【否】→ 表单页直接把研发表（A107012）勾选去掉，整张表就不用报。不要只把数字改成0：哪怕填0，等于你还是勾选报送了这张表，系统容易预警、校验报错。顺带：A107010里研发加计扣除那行也要清空，保证主表联动一致。

2026-10-09

出租方（房东）开票给承租方（你们公司）你们租房子，你们是承租方、付款方；房东是出租方、收款方，由房东开具不动产租赁发票给你们入账抵扣。如果房东是个人，可以去税务局代开发票。

2026-10-09

A 公司（采购方，承担手续费）福费廷属于融资费用，计入财务费用 1. 确认货款借：应付账款 - B 1000 万贷：短期借款 / 应付票据 1000 万 2. 支付手续费（B 代付）借：财务费用 - 融资手续费 10 万贷：其他应付款 - B 10 万 3. A 归还 B 代垫手续费借：其他应付款 - B 10 万贷：银行存款 10 万 B 公司（供应商，账户被扣 10 万，代垫） 1. 收到福费廷回款借：银行存款 1000 万贷：应收账款 - A 1000 万 2. 银行扣手续费（代 A 垫付）借：其他应收款 - A 10 万贷：银行存款 10 万 3. 收回 A 偿还的代垫手续费借：银行存款 10 万贷：其他应收款 - A 10 万

2026-10-09