老师，请问一下出口不用给客户开发票。然后开出口转内销的普通发票13%，需要交税的吗
您好，是的，要交税。 出口不用给境外客户开国内增值税发票，但同一批货如果改成出口转内销、你按13%开增值税普通发票，税务上就是内销征税，不是出口免税。销项税额 = 含税销售额 ÷ 1.13 × 13%。比如含税卖11300元，不含税收入 = 11300 ÷ 1.13 = 10000元，销项税额 = 10000 × 13% = 1300元。这1300元要进“应交税费—应交增值税（销项税额）”，不是因为开普票才交税，而是因为业务按内销13%征税。 实际交多少看进项能不能抵扣：应纳税额 = 当期销项税额 - 当期可抵扣进项税额。有进项专票并能合规抵扣，就可能少交甚至不交；没进项、进项不能抵，就基本按算出来的销项交。外贸企业原来进项用于出口退税的，要先拿出口货物转内销证明把进项转回抵扣；之前已退的税通常要先补缴。附加税按实际缴纳增值税再算：城建税、教育费附加、地方教育附加。分录：借：应收账款 11300，贷：主营业务收入 10000，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）1300
-
Q
老师您好，请问下既开了货物的销售发票，又开了加工费的发票，请问下结转加工费的发票的成本是？
-
Q
老师问下北京线上申报社保，“社保费管理客户端”是需要下载app申报吗？
-
Q
老师，公司购入了新房，交纳交纳了专项维修基金，首次缴纳的维修基金需不需要房产原值，计算房产税的时候，又计不计入到固态固定资产的原值了？
-
Q
发票开的展览展示，但是实际是质保金，开票方是怎么做账的？
-
Q
老师，我们公司收购了另一家公司，100%控股，做账分录是不是借：长期股权投资 贷：银行存款，然后被收购的公司要独立做账是借：银行存款 贷：实收资本
热门问答 更多>
-
老师，如果企业面试，就面试一个人，就不再选别人了，然后过半小时就说录取了，说明什么？请详细告知下
-
老师，请问资产总额有11,000,000会不会变成一般企业？
-
你好老师小规模纳税人经营停车场 停车场院里雇人割草500元会计分录怎么做
-
你好老师，我们公司办公楼租的个人，从2月份我们一直自己交电费，9月底去大厅开具电费发票，户名是房东名字，税号是我们公司名称，能直接入账吗？如果不行需要什么资料才能税务认可。
-
老师，请问资金平衡表应该怎么做
-
老师，我们是给大学食堂配送鸡蛋的，之前都是我们自己配送给学校，现在要分别跟学校和供应商结算7-9月的款。7月是我们自己配送的，8月开始是让供应商直接配送给学校，我们按照学校付给我们的钱全额付给供应商，9月的按照学校付给我们的钱扣除2000元管理费后再全额付给供应商。7-9月学校需给我们付钱总金额是160219.74元；7-9月我们需付给供应商的总金额为：7月+8月+9月=16035+24783.28+114955.78=155,774.06元。鸡蛋这家7-9月给我们开票总金额155774.06。这种的话，我这边内外账分别怎么做账呢？
-
老师科目重分类是按照二级科目明细粉还是按照一级呢，比如其他应收，二级科目有正数和负数，汇总显示负数，是整个重分类到其他应付，还是只是把二级科目中负数的分类到其他应付呢
-
个人去税务局代开建筑施工发票需要给工人交社保吗
-
老师：我们厂有这样一种业务，就是老板从银行贷款，银行把我们贷款的钱打到供应商那边的账户上，供应商扣除我们所欠款项，多余的钱汇入我们公户上，然后我们老板想从公户上拿钱去偿还借款，之前的借款是用作发放员工的工资，之前发工资没有走公户上，借款是从别人私户借的，现在老板想要从公户上拿钱去偿还借款，要怎么操作
-
老师，请问广东东莞一般纳税人的校服工厂，要怎么倒退成本？因为他领用材料和完工入库都是倒推的数
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
就是客户给我的是模具款，和和开发费试产费，意思都要转内销是吗？模具是用来生产物料的。所以不用给模具客户的。只有生产OK出来的成品耳机才出口卖给客户
朋友您好，不一定都转内销的 模具费，开发费，试产费一般要转内销交税， 成品耳机出口不用转内销
老师，我看到出口的耳机，会计开了国内普通发票13%税点，然后模具、开发费这些样品费都是没有开票的。导致我现在都是预收客户的美金，现在税务账挂账200多万人民币，我是不是要把模具和开发费那些开票出来把200多万美金平账？
您好，不是把模具和开发费用开票出来平账