老师，我们这边有笔账前期做的不对，电票置换的当时收到电票也付了 款了，但现在账面显示对方欠我们电票，这种情况得怎么调账。是24年的账

我现在账面的期初得如何调，得返回到26年1月调吗？您说的分录：借：应付 贷：应收 单位名称如何挂

1. 不用反结账改26年1月凭证，26年当期做调整分录，只修改资产负债表期初数。 ​ 2. 分录：借：应付票据—XX单位 贷：应收票据—XX单位 两边都挂对方客户/供应商名称，把同一个单位一借一贷对冲。 3. 凭证附件：电票签收、付款回单、置换协议、差错说明。 ​ 4. 报表处理：26年资产负债表期初应收票据、应付票据同时减少；利润表期初不动，不影响损益、不涉及税。

这个我也懂，但是有一个问题，我只改资产负债表，那我账上在供应商往来里还挂着15万这笔账呢？我想怎么操作才不显示

1. 在26年做调账凭证：借：应付票据—XX单位 贷：应收票据—XX单位，做完账上该单位往来余额直接清零。 2. 单独修改资产负债表期初数，不用反结账改往年凭证。 3. 凭证附上业务资料、差错说明备查。

你好我把凭证做上了，觉的不合适，我查了一下账，还未平，现在情况是应付账款是负15万。是不是只有调期初，或者调账用别的科目代替

应付账款负数15万 = 实质上是预付账款15万，不是应付票据。 差错：当初收票付款，本该冲应收票据，错误挂到应付账款借方（负数）。 26年当期调账分录： 借：应付账款—XX单位 15万 贷：应收票据—XX单位 15万 做完，该单位应付账款负数清零，应收票据也清零。 附件：差错说明、电票资料。

老师，我这个账有点特殊，现在应付账款负15万，但是票据是没有余额的。所以问题出在哪里我也不清楚。当时是不是应该收到了，没充置换的这家单位的名称

1. 应收票据已经平了，问题是：收票付款时，没冲这家单位的往来，导致应付账款借方15万（负数余额）。 2. 不能再贷应收票据。 3. 翻24年原凭证，找到当初漏冲的对应往来科目，做调账对冲。 4. 附差错说明+电票资料。

这边没有凭证，账也没导出账簿，根本就没法查，要是我盲目的调期初不知道合适吧

不建议盲目调期初。 1. 票据无余额，仅应付账款负15万，不清楚根源直接调期初，审计对账风险高。 2. 可26年做临时过渡分录清掉该供应商余额：借：应付账款—XX单位15万，贷：待处理财产损溢15万。 3. 备注暂调整，后续拿到24年账簿凭证查清原因，再做最终更正。 4. 凭证附差错说明备查。

嗯嗯，谢谢老师