老师，中秋发给员工的月饼，经过工会报销的，工会的账没单独做，这个的会计分录是怎么处理的呀

直接当福利，要交个税不

不通过应付职工薪酬就不用交个税

这个分录有问题没

为啥是其他应付款

我也不太清楚，工会这边没单独做账，所以请教一下老师

我才拿到这个公司的账

1. 原分录：借其他应付款—工会，贷银行存款，只是冲内部往来，缺工会经费计提凭证。 2. 误区纠正：无论走工会经费还是福利费，月饼发给员工都要申报个税，不存在不走应付职工薪酬就免个税。 3. 规范流程：计提工会经费→转入其他应付款-工会→付款冲其他应付款。 4. 月饼福利进项税不能抵扣。

外购的，要从库存商品转一道不

外购月饼发给员工，需要走库存商品结转 1.购入： 借：库存商品 借：应交税费-进项税额 贷：银行存款 2.发放（工会经费）： 借：应付职工薪酬—工会经费 贷：库存商品 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3.个税：并入工资薪金申报个税。 如果购入直接发放、不入库，可省略库存商品分录。

好的谢谢老师

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老师，不好意思还有一件事情，就是从工会账上发给员工的春节的钱，这个也应该是要报个税的对吧，也不能从其他应付款走

1. 春节人人都发现金，要并入工资薪金申报个税，只有困难补助才免税。 2. 账务：计提工会经费时走应付职工薪酬-工会经费；付款不能直接只走其他应付款跳过应付职工薪酬（税务风险）。 3. 你们工会没有单独账，可先用其他应付款-工会过渡，但发放环节必须经过应付职工薪酬、代扣个税。

他这个分录也是不对的，以前的账可以不用管不

同学你好 你可以先不管

那老师，现在公司报销的，公司全部员工聚餐的我是直接走管理费-工会经费用，贷：工会银行，就行了不

工会是单独核算的吗

没有单独核算