老师我们销货到对方从去年到现在一直没出合同，现在要给他们出合同，两年的怎么拟合规

同学你好。能具体说一下吗。 比方说 是建筑工程项目还是 开发软件项目 等

您好，1、单户个体户做 1000 万居间，不划算，风险还大。连续 12 个月销售额超 500 万强制转一般纳税人，居间属于经纪代理服务，一般纳税人增值税 6%，无进项抵扣，1000 万增值税约 566037.74 元（10000000÷1.06×0.06）。居间业务基本无法核定征收，查账经营所得个税最高 35%，税负没有优势。强行把自然人劳务报酬转为个体户经营所得，属于转换收入性质；一旦被认定空壳、三流不一致，存在虚开风险。 2、合规路径：一是自然人代开经纪代理普票，增值税 1%，付款方按劳务报酬预扣个税，次年汇算，依据财税〔2009〕29 号，付款方佣金税前扣除限额为合同收入的 5%，超限额需纳税调增。二是对方需要 6% 专票，选用有限公司承接，开具 6% 专票，缴纳企业所得税，分红再缴 20% 个税。不要用单户个体户处理千万居间业务，业务真实、三流一致是前提

借营业外支出滞纳金， 贷银行存款

朋友您好，3月前是核定征收、3月起改查账征收，且之前一直没建账，你接手后要做的核心只有一件事：以3月1日为分界点，把3月起的账按查账征收要求建起来，1-2月核定期间不用补账，只留好银行流水和报税记录备查。第一步，先导出对公账户3月1日余额，再盘点库存现金、存货（食材、酒水、布草、客用品按采购价估值）、固定资产（空调、床、电视等按剩余净值入账，无票也入台账但折旧不能税前扣除），统计应收未结房费餐费和应付供应商货款，最后倒推业**益：资产合计减负债合计等于业**益。第二步，3月1日期初建账，假设盘点后银行存款80000、库存现金5000、存货20000、固定资产原值400000、累计折旧160000、应付账款30000，则业**益为475000，分录如下：借：银行存款 80000；借：库存现金 5000；借：存货 20000；借：固定资产 400000；贷：累计折旧 160000；贷：应付账款 30000；贷：业**益 475000。这组分录借方合计505000，贷方合计505000，借贷相等。 从3月起，逐笔整理单据做账：收入包括前台营收日报、**支付宝流水、开票记录，老板私卡收的营业款也要计入收入并挂业主往来；成本包括食材采购、布草洗涤费；费用包括房租、水电、工资、OTA佣金等。无发票的支出账上可以做费用，但申报经营所得个税时要调增利润。常用科目：资产类用库存现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产、累计折旧；负债类用应付账款、其他应付款、应交税费；权益类用业**益、本年应税所得；损益类用营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用。按月做凭证、结转损益，生成资产负债表和利润表。固定资产3月1日入账，4月起计提折旧。增值税按账上收入和申报表比对，经营所得个税按账面利润减除6万基本减除费用后计算，老板工资不得扣除。你接手后第一件事就是导出3月1日对公余额、盘点库存和固定资产、统计应收应付，把期初表填出来，然后从3月第一笔业务开始逐笔入账

可以做账 做你老板的福利费