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老师,我们是修理厂,摩托车摩速师机油开票选什么编码

2026-09-29 10:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-09-29 10:07

税收分类编码:107010107 润滑油(石油制品),一般纳税人13% 开票名称:石油制品 摩托车机油(摩速师机油) 机油属于成品油,卖机油需要在开票系统成品油模块开具;如果是只收维修工时费,机油不单独计价,就开修理修配劳务 维修费。

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1. 土地:无形资产,按出让年限(一般 50 年)当月摊销;建设期摊销进在建工程,完工后入制造 / 管理费用。 2. 厂房:固定资产,税法最低20 年,达到可使用状态次月计提折旧。 账上地、房分开;算房产税时,厂房计税基数要包含地价 分录 购地 借:无形资产 - 土地 贷:银行存款 建设期土地摊销 借:在建工程 贷:累计摊销 完工转固 借:固定资产 - 厂房 贷:在建工程 完工后土地摊销 借:制造费用 贷:累计摊销 厂房按月折旧 借:制造费用 贷:累计折旧
2026-10-08
同学您好,如果买进来的时候,进项税已经抵扣了,销项税金=10500/1.13*13%;如果卖车已经开票,申报增值税的时候,对应的销项税会在附表一中自动带出来,不用单独填写;如果没有开票,要在附表一填写未开票收入。
2026-10-08
你好,25年第二季度申报的不需要改的,只改第三和第四季度申报表,还有年报和汇算清缴
2026-10-08
你好,依据:国家税务总局2012年15号公告第六条、2018年28号公告第十七条 去年真实发生利息、当年账面已经计提财务费用,汇算清缴因为缺票做了纳税调增(也就是去年没有税前扣除这笔利息);现在拿到合规利息发票,在5年追补期内,可以追补到【去年(费用发生年度)】税前扣除,不能直接在今年汇算做纳税调减!
2026-10-08
可以合并做账(同一天、同一往来单位、同一性质) 凭证合并,但银行流水每笔都要在银行日记账/台账登记;银行回单必须全部附上 不同客户/不同业务不能混并;建议摘要注明“合并×笔银行收付”备查
2026-10-08
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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