我们是企业和建筑方签了2100万的工程合同，就是建筑方有质资，我们自己找供应商 但是货款由我们企业打给建筑方，然后建筑方再打给供材料的一方 这样 供应方就直接开票给建筑方，那我们和建筑方有合同协议的，就是建筑方给我们开票2100万 ，但是他们的进项得我们自己找的供材料方开给他们，现在就是我们找的供方有些开的是1.3.6.9 等各个点 也有开普票的 建筑方抵不了增值税，那我们如果需要他们开票 我们就得给他找进项税专票，不然建筑方要交增值税，我现在问题是 我们打给建筑方2046万，但是票只有1745万 还有300多一点没有开给我们，现在对方就是开给我们一共就有1748万， 但是建筑方收到供应商的发票 有普票和专票一共有1974万，但是我余额还有301万没有开 老板说 那建筑方不是要欠我们200多万的票的，是这么算的吗

建筑方开给我1745万 ，但是建筑方收到 供应商的票是1974万，那现在我们企业老板问我， 那不是他们欠我们200多万的票么 所以我要怎么回他这个问题

老板，不是欠200多万。 合同2100万，已开1745万，还差355万发票。 建筑方收供应商1974万票，是建筑方自己的进项，只能抵他们自己增值税，不能抵欠我们的发票，不能混算。 业务模式三流不一致，有虚开风险。

我要怎么给他解这个问题 因为他总觉得 供应商给建筑方开的票 建筑方就应给我们开 要一一对应 所以我也解释不了这个问题

老板，这是两笔独立业务： 供应商开给建筑方的是材料进项票，是建筑的成本；建筑开给咱们的是工程服务销项票，金额不用一一对应。 合同2100万，已开1745万，还差355万工程票。 该挂靠模式有虚开风险。

他就要一一对应 我要怎么给他解释呀 ，他说建筑方 给供应商付款了 供应商给建筑方开票 那这个票额比如是 300万 那建筑方也应给我们开300万

老板，工程不是卖材料，不能材料票和工程票金额一一对应。 建筑方是提供工程施工服务，工程报价除了材料，还有人工、机械、管理费、利润。 举例：材料采购300万，建筑方加上人工、管理费，工程结算给我们可能是380万。 供应商开给建筑方300万材料票，只是建筑的成本；建筑要按工程总价380万给我们开工程发票，不是只能开300万。 咱们合同总工程价2100万，建筑方就要按2100万全额给我们开工程票，和材料发票金额不绑定。

那他这样不应是多开给我们的吗

老板，不是多开。 建筑方收供应商300万材料票，这是建筑的成本；建筑给咱们开380万工程票，多出的80万是人工、机械、管理费和利润，属于工程服务费，是合同约定的。 咱们合同总额2100万，对方只开了1745万，还差355万工程发票，是少开，不是多开。 材料票是建筑方的成本凭证，和开给我们的工程发票，是两套独立发票，不用金额相等。 这个挂靠模式，发票资金流有虚开风险。

那他不可以直接给我们开300万 这样吗

可以开300万工程票，但不是因为供应商开了300万材料票才开300万。 建筑方可以一次性/分多次合计开到合同总额2100万。 材料300万只是成本，工程票金额是工程价款（材料+人工+管理费+利润），两者不用相等。 咱们合同2100万，最终要累计开够2100万，目前还差355万。 模式属于挂靠，三流不一致，存在虚开风险。 口头一句话给老板：可以一笔开300万工程票，但不是被材料300万发票限制，工程票总额最终要开到合同2100万。

老师 17.743万的增值税 都开3个点 那需要开多少的票额