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@朴老师 我们进项税额转出了20万税额,请问如果这个所属期没有进项的话 我们是不是就要缴纳20万的税额?

2026-09-29 12:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-09-29 12:57

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齐红老师 解答 2026-09-29 12:58

是的。 所属期没有可抵扣进项,进项税额转出20万,当期就要多交20万增值税。 原理:进项转出=原本抵扣的进项要加回来,公式: 当期应交增值税=销项税额 −(当期进项 - 进项税额转出) 无进项时,应交=销项 +20万。 若销项本身是0,当期申报会产生20万应纳税额,需要缴纳。 补充:如果有留抵税额,可以先用留抵抵减这20万。

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2026-10-11
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2026-10-11
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-10-11
您好,这个计入长期待摊费用中
2026-10-11
可以的 可以开到一张发票
2026-10-11
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