老师就是我们有2家主体公司，一家是长沙注册的，一家是杭州注册的，杭州这家公司绑定的收入是来自抖音3个门店的线上订单，然后现在有专门帮我们做投流的公司做线上运营（美团+抖音）有20万的投流费，老师请问我们应该用哪个主体公司去签合同啊？长沙这家公司，相当于运营总部，所有开销和费用都从这个公司出。股东的钱也实缴了，杭州那个公司就是专门用来收抖音的钱，没有什么费用支出，

2026-09-29 15:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-09-29 15:36

您好，优先杭州公司签署抖音对应的投流合同，收入在哪，对应推广费用在哪列支，满足企业所得税相关性、配比原则。长沙垫付资金不属于单纯往来借款，实操优先采用代付模式，规避关联无偿借款增值税视同销售风险。长沙代付投流款：借：其他应收款-杭州公司 200000 贷：银行存款 200000；杭州收到代付资金：借：银行存款 200000 贷：其他应付款-长沙公司 200000；杭州支付投流服务商：借：销售费用-广告费/推广费 200000 贷：银行存款 200000；杭州归还长沙代付款：借：其他应付款-长沙公司 200000 贷：银行存款 200000；长沙收回代付款：借：银行存款 200000 贷：其他应收款-杭州公司 200000。代付要配套代付协议，写明资金仅代垫、服务受益方为杭州，年底清理往来，不要长期挂账。如果采用借款模式，非集团主体无息借款存在增值税视同销售贷款服务风险；约定计息模式，利息支出受关联方债资比2:1及同期同类利率限制。如果20万投流费同时包含抖音、美团业务，必须按业务受益主体拆分合同、发票。抖音流量对应杭州收入，由杭州签约入账；美团流量必须匹配长沙自身对应的营业收入，长沙才可签约列支。长沙如果无独立美团营业收入，美团对应的投流费不能放在长沙税前扣除，需要全部由杭州统一签约，再通过合规服务分摊协议处理，分摊环节会产生一层增值税。广告费企业所得税扣除限额为当年销售营业收入的15%，超过部分准予结转以后年度扣除；杭州有抖音收入，扣除空间充足；长沙如果无营收，放在长沙的推广费当期无法税前扣除

你好可以参考这个的

2026-10-10

同学你好2026年以后是1%征收率

2026-10-10

你好，先变更税务，拿着税务变更表再去变更工商这种

2026-10-10

1. 普通全员团体意外险（员工福利）：专票进项不能抵扣 2. 建筑/矿山等【特殊工种、高危岗位，法定人身安全意外险】：进项可以抵扣

2026-10-10

税款已全部交清，只调账，不新增税费。现有余额：城建税借 276.76；教育费附加借 14.03；地方教育附加贷 42.13 目标：城建税贷 85.59；教育费附加贷 36.68；地方教育附加贷 24.45 小企业准则调账分录：借：税金及附加 377.70 借：应交税费—地方教育附加 17.68 贷：应交税费—城建税 362.35 贷：应交税费—教育费附加 50.71 企业准则把`税金及附加`换成`以前年度损益调整`。附调账说明，申报表不用改

2026-10-10