老师，想问一下，老板有几个建筑公司，有一个项目在两年前已经在干了，但当时预计用A公司签对上的合同，所以发生了的成本发票都开到A公司了，包括200来万的运输发票，结果后面流程走下来，用了B公司签了对上的合同,A公司发生了的成本也是真实发生的，要怎样才能使这个合规，

您好，供应商还能配合红冲重开时，让发票直接回到 B 公司。项目最终由 B 公司签对上合同，B 公司就是收入和成本的归属主体，A 公司前期为该项目真实发生的成本，应让供应商或运输方把原来开给 A 公司的发票红冲，重新开给 B 公司。A 公司收到红字发票，原票已认证抵扣的，借：应付账款 — 供应商，贷：工程施工，贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）；原票未认证抵扣的，借：应付账款 — 供应商，贷：工程施工，贷：应交税费 — 待认证进项税额。B 公司收到重新开给自己的蓝字发票，借：工程施工，借：应交税费 — 应交增值税（进项税额），贷：应付账款 — 供应商。这样合同流、发票流、资金流、业务流统一，B 公司可税前扣除并可抵扣进项。需要留存项目说明函、运输合同、运单、过磅单、工地签收单、原拟用 A 公司签约后改 B 公司的会议纪要。注意：原发票是两年前开的，跨两个年度红冲在税务系统里可能受限，供应商愿意配合不等于系统一定能操作，走不通就只能走第二段。 供应商不能红冲时，由 A 公司向 B 公司开分包或运输服务发票。B 公司与 A 公司补签分包合同或项目前期服务合同，A 公司把已发生的运输等成本作为自身成本，再向 B 公司开票。A 公司取得原 200 万运输票入账，借：主营业务成本，借：应交税费 — 应交增值税（进项税额），贷：应付账款 — 运输商。A 公司开票给 B 公司时，借：应收账款 —B 公司，贷：主营业务收入，贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）。B 公司项目为一般计税的，收到 A 公司专票，借：工程施工，借：应交税费 — 应交增值税（进项税额），贷：应付账款 —A 公司。B 公司项目适用简易计税的，A 公司需开具普票，B 公司不能抵扣进项，仅可差额扣除销售额，借：工程施工，贷：应付账款 —A 公司；此时 A 公司开给 B 公司的普票，备注栏必须注明建筑服务发生地所在县（市、区）和项目名称，否则 B 公司差额扣除凭证不合规。缺点是增值税会多一道，且 A 公司需要具备对应分包资质，否则存在被认定为转包或挂靠的行政风险。绝不要把 A 公司抬头的发票复印入 B 公司账、只写内部说明不重开也不补票

如果供应商也不能红冲了，也不能以分包开给B公司了，那A公司这个成本也入了账了，还有什么办法没？如果就这样有哪些风险？