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老师,你好,7月增值税额是182149.01,申请了留低抵欠,8月申报增值税的时候留低抵欠,那怎么做分录呢

2026-09-29 15:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-29 15:54

您好,7月末结转当月应交未交增值税,形成欠税。 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 182149.01 贷:应交税费-未交增值税 182149.01 8月凭税务留抵抵欠通知书做抵欠分录,抵减7月欠税,同时减少增值税留抵税额。 借:应交税费-未交增值税 182149.01 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 182149.01 8月月末继续按财会〔2016〕22号口径,仅结转当月应交增值税净额到未交增值税,进项、销项专栏不做清零处理

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