提问，老师，公司转股东已经实缴了，凭证是否需要改什么？另外转了股东后刚收到剩余的实缴款需要怎么入凭证啊

朋友您好，3月前是核定征收、3月起改查账征收，且之前一直没建账，你接手后要做的核心只有一件事：以3月1日为分界点，把3月起的账按查账征收要求建起来，1-2月核定期间不用补账，只留好银行流水和报税记录备查。第一步，先导出对公账户3月1日余额，再盘点库存现金、存货（食材、酒水、布草、客用品按采购价估值）、固定资产（空调、床、电视等按剩余净值入账，无票也入台账但折旧不能税前扣除），统计应收未结房费餐费和应付供应商货款，最后倒推业**益：资产合计减负债合计等于业**益。第二步，3月1日期初建账，假设盘点后银行存款80000、库存现金5000、存货20000、固定资产原值400000、累计折旧160000、应付账款30000，则业**益为475000，分录如下：借：银行存款 80000；借：库存现金 5000；借：存货 20000；借：固定资产 400000；贷：累计折旧 160000；贷：应付账款 30000；贷：业**益 475000。这组分录借方合计505000，贷方合计505000，借贷相等。从3月起，逐笔整理单据做账：收入包括前台营收日报、**支付宝流水、开票记录，老板私卡收的营业款也要计入收入并挂业主往来；成本包括食材采购、布草洗涤费；费用包括房租、水电、工资、OTA佣金等。无发票的支出账上可以做费用，但申报经营所得个税时要调增利润。常用科目：资产类用库存现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产、累计折旧；负债类用应付账款、其他应付款、应交税费；权益类用业**益、本年应税所得；损益类用营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用。按月做凭证、结转损益，生成资产负债表和利润表。固定资产3月1日入账，4月起计提折旧。增值税按账上收入和申报表比对，经营所得个税按账面利润减除6万基本减除费用后计算，老板工资不得扣除。你接手后第一件事就是导出3月1日对公余额、盘点库存和固定资产、统计应收应付，把期初表填出来，然后从3月第一笔业务开始逐笔入账

2026-10-11

快账用户9079 追问 2026-09-29 16:13

公司应收的实收资本是50万，旧股东已经实缴30万，然后转给新股东，新股东来实缴剩下的20万，分录要怎么写？

齐红老师解答 2026-09-29 16:23

借：实收资本-旧股东30 贷：实收资本新股东30 借：银行存款20 贷：实收资本新股东20

快账用户9079 追问 2026-09-29 16:25

谢谢老师

快账用户9079 追问 2026-09-29 16:27

那就是新收的20万，交印花税；转股的这30万，要不要交印花税？

齐红老师解答 2026-09-29 16:32

是的您的理解完全正确

快账用户9079 追问 2026-09-29 16:32

转股的30万，要不要交印花税？

齐红老师解答 2026-09-29 16:37

转股的公司不交股东自己交

快账用户9079 追问 2026-09-29 16:40

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2026-09-29 17:01

请问还有其他会计制度及税收政策问题可以帮助您的嘛？

快账用户9079 追问 2026-09-29 17:01

要是没有了。谢谢

快账用户9079 追问 2026-09-29 17:02

暂时没有了，谢谢您

齐红老师解答 2026-09-29 17:41

不客气祝您工作顺利天天开心

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

提问，老师，公司转股东已经实缴了，凭证是否需要改什么？另外转了股东后刚收到剩余的实缴款需要怎么入凭证啊

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

会计天天练

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>