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前期订购货物已做账供应商已开票(分录:借:在途物资 贷:应付账款),后期又部分退货,供应商发票未红冲,怎么做分录呢,直接做冲回 借:应付账款 贷:在途物资 可以吗?

2026-09-29 17:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-29 17:06

一般纳税人: 1. 账面可冲往来与存货:借:应付账款,贷:在途物资(价税合计);但不能自行冲减进项税,需等红字发票。 2. 收到红字发票后,再做进项税额转出。 小规模纳税人:你写的分录可以直接用。

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快账用户5669 追问 2026-09-29 17:27

附件需要吗?没有红字发票

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齐红老师 解答 2026-09-29 17:29

需要附件:退货单、双方确认的退货协议/沟通记录、出库单(不用红字票),用来支撑账面冲销。 仅凭这些只能冲往来+在途物资;进项税转出必须等红字发票才做。 台账登记待红冲,跟进供应商开红票。

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