我现在有一个问题，就是我开了一个发票，我100块钱109分这样哦，然后对方只转了100块钱过来，然后，然后那9分钱我按财务费用现金折扣来处理嘛

2026-09-29 19:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-09-29 19:08

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2026-09-29 19:11

您好，这9分钱不属于现金折扣，因为没有提前付款的优惠约定，不能计入财务费用。优先协商作废重开100元发票，避免票面金额与实际收款不一致。如果保留原票、放弃催收，经内部审批后计入营业外支出，凭证附审批单，注明经审批核销的销售尾差，该笔支出企业所得税汇算时做纳税调增。分录为：借银行存款 100，借营业外支出 0.09，贷应收账款 100.09。

同学您好，工会未单独建账，工会银行存款利息会计分录如下：借：银行存款——工会专户贷：代管款项—工会经费（利息）

2026-10-08

可以。只要真实业务、货物流、合同匹配：25 年甲卖摄像头给你们；26 年你们销售球型摄像头卖给甲，属于正常双向购销，发票品名按实际货品开具即可。

2026-10-08

你好，汇总入库做汇总表

2026-10-08

同学您好，如果开具的是电子发票，是不存在作废选项的，只能进行冲红。

2026-10-08

你好，依据：国家税务总局2012年15号公告第六条、2018年28号公告第十七条去年真实发生利息、当年账面已经计提财务费用，汇算清缴因为缺票做了纳税调增（也就是去年没有税前扣除这笔利息）；现在拿到合规利息发票，在5年追补期内，可以追补到【去年（费用发生年度）】税前扣除，不能直接在今年汇算做纳税调减！

2026-10-08