一般纳税人公司，员工出差住宿发票开的专票和普票没有备注员工名字的能报账吗？会有涉税风险吗？

不建议9月直接不入账，规范做法： 9月：两张票都要入账（系统开了2张，税控+账面要一致）借：应收 8300 贷：收入+销项 8300 借：应收 8300 贷：收入+销项 8300 10月：红冲那笔做反向分录冲掉8300 如果你9月强行只入1笔：账面销项≠开票系统销项，增值税申报会比对异常。

2026-10-09

优先做法：基础信息表A000000里「224研发支出辅助账样式」选【否】→ 表单页直接把研发表（A107012）勾选去掉，整张表就不用报。不要只把数字改成0：哪怕填0，等于你还是勾选报送了这张表，系统容易预警、校验报错。顺带：A107010里研发加计扣除那行也要清空，保证主表联动一致。

2026-10-09

出租方（房东）开票给承租方（你们公司）你们租房子，你们是承租方、付款方；房东是出租方、收款方，由房东开具不动产租赁发票给你们入账抵扣。如果房东是个人，可以去税务局代开发票。

2026-10-09

您好，借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理应交税费最后看固定资产在借方或贷方，转到资产处置损益中

2026-10-09

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-10-09

齐红老师解答 2026-09-29 21:45

您好，能报账，但存在明确涉税风险。国家层面未将住宿发票备注栏“入住人姓名”列为全国统一强制必填项，住宿服务也不属于建筑、运输等法定必须备注的业务类型。但实务中部分地方（如深圳）已要求住宿发票备注入住人姓名、日期等，且凭证信息不完整时，难以直接证明系本公司员工因公出差，税务核查中易被质疑业务真实性。专票：无法证明因公属性的，进项税额不得抵扣，已抵扣应做进项转出，依据财税〔2016〕36号附件1第二十七条。普票：凭证不完整时，依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）第七条、第八条、第九条，需补强证据链；不能证明真实、合理、与经营相关的，应全额纳税调增。建议：优先要求酒店重开合规发票；无法重开的，补附出差审批单、行程单、酒店水单、付款记录，形成闭环证据链。借：管理费用-差旅费 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）60 贷：银行存款 1060 借：管理费用-差旅费 1060 贷：银行存款 1060