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老师,这个月开的25年的对公手续费专用发票,这笔费用25年会计做账的时候已经计提过了就是没有开发票,这个专票我这个月可以抵扣勾选吗?

2026-09-30 08:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-30 08:48

你好,可以勾选的这个发票

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快账用户1787 追问 2026-09-30 08:50

好的 我怕有什么风险谢谢老师

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齐红老师 解答 2026-09-30 08:51

没事的!这是真实的业务,不怕得

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同学你好 对的,需要的
2026-10-09
可以,但要签代发协议、留存收款凭证;如果是包工,不能按工资申报,要包工头开票。资金流和个税人员不一致,税务会关注。
2026-10-09
您好,不要放,放进去,实发就会比计提的高了
2026-10-09
账不用全额红冲重做收入(纳税义务 7 月已经发生),只做收款分录;可以在账内做二级科目内部结转(未开票收入→开票收入,一红一蓝,总额不变)。 增值税申报必须冲减:9 月申报时,开票栏填蓝字发票金额,同时把这笔前期已申报的未开票收入做负数冲减,防止重复交税。 分录参考: 7 月:借应收账款 贷主营业务收入 - 未开票 贷应交税费 9 月收款:借银行存款 贷应收账款 可选内部结转: 借:主营业务收入 - 未开票(红字) 贷:主营业务收入 - 开票(蓝字) 留存资料:7 月申报表、9 月发票,备查。
2026-10-09
你好,异地预缴增值税不是进项抵扣(不像专票进项那样勾选抵扣),是【抵减当期应交增值税】,可以抵!
2026-10-09
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