发现今年3月的收入少做了，能做到这个月吗？

增值税：9月开票、9月所属期正常申报（系统只认开票时间，不容易比对异常；缺点可能有滞纳金，最好跟税局口头报备+留说明）企业所得税：不能算今年收入 → 更正22、23年汇算申报表补报收入成本会计：用以前年度损益调整，不进今年利润，调整资产负债表期初数备查：备好业务清单+情况说明留档

2026-10-09

你好，周六上班，周日休息。

2026-10-09

您好，这个是按合同来的，合同上面如果有价税分离，就是不含税的来

2026-10-09

您好，不能免税‌。有劳务资质仅代表你可合法开展建筑劳务经营，不直接豁免工资薪金的个税扣缴义务，也不存在发工资直接免税的政策。政策依据：《个人所得税法》第二条、国家税务总局公告2015年第52号、国家税务总局公告2018年第61号、财税〔2016〕36号附件2。建筑劳务清包工项目可选择3%简易计税，属于减税不是免税；工人工资需全员全额申报，月工资≤5000元无需实际缴税但必须做零申报，未申报的工资不得在企业所得税税前扣除。计提工资分录：借工程施工——人工费贷应付职工薪酬——工资发放工资分录：借应付职工薪酬——工资贷银行存款贷应交税费——应交个人所得税

2026-10-09

您好，沙石出口香港，一般纳税人应先核实HS编码对应的“出口商品征收标志”来决定是免税还是视同内销征税。若标志为“免税”（标识2），则出口免税，不退税；若标志为“禁止出口/出口不退税”（标识1），则视同内销征收13%增值税。实务中沙石类常见编码（如2505、2517）退税率通常为0%，具体以你电子税务局“出口退税率文库查询”结果为准。开票时，免税业务开具增值税普通发票，税率栏选“免税”；视同内销业务也开普通发票，税率栏选13%，金额按报关单FOB价折算人民币填写。报税时，免税销售额填在附表一“免税货物销售额”栏（第18栏），对应进项做转出计入成本；视同内销则在附表一13%征税栏填报，销项税额=出口离岸价人民币金额÷(1%2B13%)×13%，进项可正常抵扣。分录按一行借一行贷：视同内销时，借：应收账款—香港客户，贷：主营业务收入、应交税费—应交增值税（销项税额）；结转成本时，借：主营业务成本，贷：库存商品

2026-10-09