残疾人就业保障金申报中的上年在职职工工资总额怎么填是扣除社保后的还是应发金额，看那个科目金额

你好，先变更税务，拿着税务变更表再去变更工商这种

2026-10-10

1. 业务性质：声像电子档案服务费属于咨询 / 档案服务，不是工程款 2. 分录：未收到发票、未付款：不做账；已收到服务（服务履约完成），款未付：借：管理费用 - 档案服务费贷：应付账款付款时：借：应付账款贷：银行存款若服务还没做完：付款先记预付账款，等履约再转入费用。

2026-10-10

水稻属于消耗性生物资产，水稻农业保险（种植期间的保险费）计入生产成本（消耗性生物资产）。分录：借：消耗性生物资产 — 水稻（保险费）贷：银行存款收获水稻之后，再把消耗性生物资产全部结转至库存商品。

2026-10-10

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-10-10

您好，这笔业务属于代收代付性质，你公司不确认车费对应的收入和成本，仅做往来款项对冲处理，避免重复计入旅行社差额扣除的成本范围。确认应收客户车费、应付供应商车费时：借：应收账款—客户贷：应付账款—供应商客户直接向供应商付款后，全额冲销往来：借：应付账款—供应商贷：应收账款—客户若你公司额外向客户收取了服务费/差价，仅就该部分确认收入，不得将客户直接取得发票的车费计入你方成本。确认服务费收入时：借：银行存款/应收账款—客户贷：主营业务收入—旅游服务费应交税费—应交增值税（销项税额）

2026-10-10