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制造业出口退税,按照什么退税

2026-09-30 16:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-09-30 16:13

你好,生产企业是免抵退,一般是按留底税额退

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1. 土地:无形资产,按出让年限(一般 50 年)当月摊销;建设期摊销进在建工程,完工后入制造 / 管理费用。 2. 厂房:固定资产,税法最低20 年,达到可使用状态次月计提折旧。 账上地、房分开;算房产税时,厂房计税基数要包含地价 分录 购地 借:无形资产 - 土地 贷:银行存款 建设期土地摊销 借:在建工程 贷:累计摊销 完工转固 借:固定资产 - 厂房 贷:在建工程 完工后土地摊销 借:制造费用 贷:累计摊销 厂房按月折旧 借:制造费用 贷:累计折旧
2026-10-08
要合并。分公司是否独立核算不影响所得税规则,非法人分公司,三季度预缴,总公司报表必须合并总分公司全部收入成本。 同市分公司:总机构合并申报,不用分摊; 跨市跨省分公司:总机构先合并算出全部税额,再按 57 号公告分摊税款,总分分别预缴。 前提:税局已做汇总纳税备案,没备案的分公司有可能被视同独立纳税人单独申报。
2026-10-08
同学您好,如果开具的是电子发票,是不存在作废选项的,只能进行冲红。
2026-10-08
填 0 是对的。 开票 42 万多,已经预缴 9 千多,项目税款全部结清,应补预缴税款金额填 0;记得把【已预缴税款金额】填上 9 千多。
2026-10-08
同学您好,如果买进来的时候,进项税已经抵扣了,销项税金=10500/1.13*13%;如果卖车已经开票,申报增值税的时候,对应的销项税会在附表一中自动带出来,不用单独填写;如果没有开票,要在附表一填写未开票收入。
2026-10-08
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